Виберіть країну
Україна
Виберіть місто
Виберіть місто
Виберіть мову
Українська
Виберіть країну
Виберіть країну
Україна
Canada
España
México
Philippines
United States
Việt nam
Казахстан
menu.language.select-title
Виберіть мову
Українська
Українська
Русский

Кредиторська та дебіторська заборгованість

26.01.2022
1004
5 хвилин

Заборгованість – це з критеріїв оцінки фінансового становища суб'єкта. Головне завдання – це відображення позиції суб'єкта щодо взаємодії із фінансовими інститутами.

Кредиторська та дебіторська заборгованість

Види заборгованості

Заборгованість буває двох видів:
Кредиторська заборгованість. Це сума, яку потрібно повернути за покупку товарів чи послуг. Повернення коштів здійснюється у встановлений період. Часто сума розбивається кілька рівних платежів і включає як суму позики, а й відсотки, нараховані протягом усього термін кредитування. Кредиторська заборгованість враховується на момент затвердження рахунок-фактури для оплати та заноситься до Головної книги. Борг записується як неоплачене або відкрите зобов'язання, потім як він не був оплачений.
Кредиторська заборгованість часто поділяється на категорії «Розрахунки з постачальниками» та «Розрахунки з витрат». Перший варіант – це заборгованість за купівлю товарів, другий варіант – це заборгованість за купівлю товарів, рахунок якими виставлений як счет-фактура. Кредиторська заборгованість – це форма кредиту, яку постачальники пропонують споживачам, що дає декларація про оплату товару чи ж послуги після фактичного отримання.
Дебіторська заборгованість – це право вимоги, яке передбачає стягнення у грошах. Це гроші, яке підприємства має сплатити компанії за реалізацію своєї продукції чи послуг у кредит. Дебіторська заборгованість супроводжується оформленням рахунок-фактури. Доставка здійснюється звичайним поштовим повідомленням або в електронному форматі. Оплата за рахунком проводиться у встановлений період, який називається терміном кредиту або терміном оплати.

Примусове стягнення заборгованості: судове та виконавче провадження

Якщо позичальник не виконує прямих зобов'язань, стягнути заборгованість можна примусово. Ця дія допустима у тому випадку, якщо людина не йде на контакт. Процедура проводиться у порядку судового провадження та виконавчого провадження. Кожен варіант має свої особливості, переваги та недоліки, а також проводиться у встановленому порядку. Зрештою, все залежить від конкретної ситуації.
У разі судового провадження борг повертається з урахуванням особливостей конкретної справи, без застосування додаткової допомоги. Повернення заборгованості проводиться у примусовому порядку після рішення, винесеного в ході судового засідання. Усі кошти з урахуванням тіла кредиту, пені та штрафів автоматично списуються з рахунку боржника. Якщо на рахунку відсутня потрібна сума для оплати, звернення відправляється у бік майна, яким володіє відповідач.
Примітно, що стягнення боргів у такий спосіб – процедура витратна. Але т.к. постраждалою стороною є кредитор, всі процедури повністю покриваються.

Судове провадження

Судове провадження – це низка поетапних заходів, що регулюються правовими актами. Кожна стадія стягнення заборгованості супроводжується певними діями, спрямованими на захист інтересів кредитора. Головне завдання – це якнайшвидше повернення коштів.
При оформленні кредиту позичальнику надається можливість погасити заборгованість у добровільному порядку. Але якщо клієнт відмовляється від зобов'язань, його справа передається до суду, після чого стягуються гроші вже в судовому порядку. Кредитор має певні права звернення до вищих інстанцій. Головне завдання – це можливість швидко повернути заборгованість, оперуючи законодавчими актами.
При цьому додатково оплачуються витрати на саме виробництво, виконавчий збір, витрати на адвоката та інші послуги. Все залежить від того, яка ситуація складається. У разі якщо боржник забажає захищати свої інтереси, знадобиться юридична підтримка, що супроводжується додатковими витратами. Вирішення питань з виконавчого провадження може займати не один місяць, що відстрочує процес отримання фінансів, навіть за наявності права.

Виконавче виробництво

Виконавче провадження - це повернення боргу, згідно з рішенням, прийнятим у ході засідання. За виконання ухваленого рішення відповідають державні виконавці. Вони діють згідно із встановленим законодавством. Пошук боржника здійснюється за певним алгоритмом (у разі відсутності відповіді).
Відповідно до чинного законодавства України, згідно із Законом ЗУ "Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрації обтяжень" у статті 32, виконавець зобов'язаний прийняти спеціальний виконавчий документ, а потім відкрити справу про виконавче провадження. Після надходження документа протягом 3-х робочих днів виконавець виносить рішення про відкриття виконавчого провадження. Направити копію можна пізніше наступного робочого дня стягувачу і боржнику.
Відповідно до заяви стягувача, виконавець має встановлені права, включаючи можливість накласти арешт на майно, що належить боржнику. Про це рішення виноситься відповідна постанова. Самостійно робити це не можна, це зазначено у статті 32. Відповідно до чинного законодавства, заходами примусового виконання рішень щодо стягнення заборгованості виступають:

  • інші фінанси та майнові/немайнові об'єкти, що є власністю боржника;
  • заробітна плата, а також інші допомоги та соціальні виплати;
  • вилучення у боржника певних предметів, які можуть допомогти у ліквідації боргу;
  • інші заходи, передбачені прийнятим рішенням.

Усі дії, прописані у виконавчому аркуші, здійснюються за місцем прописки боржника чи його фактичного перебування. Пошук може охоплювати місце роботи, навчання та інші організації, де буває. Ситуація боржника має другорядне значення. Але якщо оплата послуг або передача коштів не здійснена за певними подіями, то можливий перегляд рішення.
Після того, як виконавче провадження буде відкрито, виконавець виносить ухвалу про розшук майна. Стягнення заборгованості з допомогою судового провадження – це сукупність заходів, дія яких спрямовано повернення раніше оформленого задолжником кредиту. Кредитор має певні права використання будь-яких способів повернення коштів, які не перечать встановленому законодавству, незалежно від цього, яка ситуація склалася.

Порядок стягнення заборгованості у судовому порядку

Стягнути заборгованість у судовому порядку можна відповідно до встановленого порядку:

  • Підготовка документації, що підтверджує факт надання послуг із передачі фінансів (оформлення кредиту). До цієї категорії відносять договір про кредитування, виписку, заяву на надання коштів тощо.
  • Упорядкування акта з претензією до боржника. Але лише у разі, якщо договором дозволено складання претензій від імені кредитора.
  • Підготовка позову до суду. Після складання позову він прямує до суду.
  • Проведення судових засідань за участю кредитора та боржника (можлива присутність офіційних представників). У процесі бере участь представник кредитора та сам боржник.
  • Одержання рішення, прийнятого під час засідання. Враховується ситуація, за якою позичальник не повернув своєчасно борг.

Головне завдання судового етапу - це підтвердити наявність відкритого боргу і те, що людина чи підприємство, відмовляється виконувати встановлені договором зобов'язання. Крім можливості стягнути заборгованість, банк може скласти офіційне прохання.
Оптимальний та швидкий спосіб отримання боргу – це накладення арешту на майнові об'єкти, що належать боржнику. Рішення про арешт приймається на судовому засіданні за результатами наданої заяви. При складанні заяви необхідно враховувати особливості процедури. Ступінь виправданості людини з урахуванням оформленого боргу визначається в індивідуальному порядку і тільки в суді.
Повертати заборгованість краще у добровільному порядку, це вбереже репутацію людини чи підприємства, яке взяло він боргові зобов'язання.

Стаття корисна
Популярні матеріали
Інші матеріали