Факторинг

Факторинг - зручний інструмент для швидкого збільшення оборотного капіталу і підвищення стабільності підприємства (компанії). Завдяки третій стороні (фактору), якою зазвичай виступає банк або факторингова компанія, виробник або постачальник можуть відразу отримати грошові кошти за товар, проданий з відстрочкою платежу.

Як працює факторинг практично, finanso.com покаже на простому прикладі. Ви надали послугу або продали товар другій особі, і на руках маєте необхідні документи: договір, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, папери, що підтверджують приймання товару. Щоб захистити себе від несплати з боку покупця і не нагадувати йому про виконання своїх зобов'язань, ви можете поступитися або продати ці грошові вимоги фактору, уклавши з ним договір.

Яким буває факторинг

Факторинг ділять на кілька видів з розподілу ризиків, інформування учасників угоди та їх місцезнаходження, а також обсягу послуг.

Факторинг із регресом

Фінансова послуга, коли вся відповідальність лежить продавця. Якщо покупець не сплатить рахунок, фактор вимагатиме у нього повернення коштів. Особливість факторингу з регресом – мінімальні комісії, а максимальні ризики.

Факторинг без регресу

Відповідальність за дебіторську заборгованість, а також інші ризики покладаються на установу, яка виступає у ролі фактора. Запитання з несплатою вирішує лише він, а не клієнт.

Відкритий факторинг

Користувач в курсі того, що в угоді беруть участь не дві, а три сторони. У разі виникнення дебіторської заборгованості права на неї переходять фактору і оплата провадиться за реквізитами факторингової компанії – інформація, яка обов'язково вказується у документах. При відкритому факторингу схема розрахунків виглядатиме так:

• з банком або іншою компанією постачальник укладає угоду (відбувається поступка вимог);
• далі постачальник відвантажує товар чи виконує іншу роботу;
• фактор перераховує гроші за надану послугу за мінусом відсотків;
• останній етап - переведення коштів покупцем у встановлений фактором термін.

Закритий (він же конфіденційний, тихий) факторинг

Особа, яка користується фінансовою послугою, не в курсі існування факторингової компанії. Оскільки в документах зазначені всі реквізити фактора, то при закритті заборгованості саме він розраховується із продавцем товарів чи послуг, за що отримує певну комісію.

Схема, за якою проводиться співпраця із закритого факторингу:

• укладання договору між постачальником та банком ( у цьому випадку поступка права вимоги не відбувається);
• відвантаження товару (надання послуги);
• перерахування фактором коштів постачальнику (обов'язково обчислюється комісія);
• переказ грошей покупцем постачальнику;
• поповнення рахунку фактора постачальником за допомогою грошей, отриманих від покупця.

Внутрішній факторинг

Коли покупець, продавець та посередник знаходяться на тій території. Для України це поширений та звичний вид фінансової послуги.

Міжнародний факторинг

Факторингова компанія та сторони за договором купівлі-продажу можуть знаходитись у будь-яких країнах. Цей вид факторингу найбільше підходить для укладання договорів на тривалий період.

Повний факторинг

Підписуючи такий вид договору, фактирингова компанія відповідає за кожний етап угоди. Це кредитування відвантажених товарів, ведення бухгалтерського обліку, укладання договорів, консультування, контроль своєчасної оплати.

Частковий факторинг

Вид факторингу, коли на кожну роботу складається окрема угода.

Крім того, факторинг буває разовим та регулярним. У першому випадку постачальник замовляє фінансові послуги, якщо виникла потреба у отриманні коштів. У другому постачальник поступається факторингової компанії борги всіх клієнтів.

Щодо фінансування, все залежить від договору факторингу. Фінансування може виконуватися за певним графіком, у перший день прострочення, у момент поступки або до певного числа кожного місяця.

Як бачите, операції факторингу розрізняють за багатьма ознаками, тому, перш ніж скористатися цими послугами, важливо розібратися в багатьох тонкощах.

Переваги факторингу

Факторинг - вид фінансування, що має багато плюсів:

• Універсальність. Договір факторингу можуть укладати як постачальники, і покупці. Тобто залучити кошти під поступку зобов'язань може будь-яка сторона.
• Факторинг не відображається у кредитній історії. По суті це обмін одних активів на інші.
• Фінансова послуга дозволяє вирішити різні питання. З факторингом можна масштабувати оборот, збільшити постачання у високий сезон чи вийти новий ринок.
• Доступність. Отримати факторингове фінансування можна без застави, страховок та поруки. Послуги з факторингу доступні малому, середньому та великому бізнесу.
• Індивідуальність. Розмір ліміту багато в чому залежить від обсягу поставок на покупця і діяльності компанії, тому параметри угоди підлаштовуються під кожного клієнта окремо.
• Відсутність суворих вимог до клієнтів. Банки та компанії, що надають послуги факторингу, зазвичай не встановлюють вимог до кредитної історії, фінансового стану та термінів роботи на ринку.

При оформленні факторингу не збільшується кредитне навантаження, тому клієнт може запросто подавати заявки на кредити, якщо в цьому є необхідність.

Недоліки факторингу

Кожна послуга має сильні та слабкі сторони, факторинг не є винятком.

Основний недолік - високі трудовитрати на отримання факторингу та велика кількість довідок.

Якщо клієнт оформив факторинг з регресом, у разі невиконання умов договору (повернення фінансування), постачальник повертатиме гроші фактору. Щоб уникнути таких неприємностей, потрібно правильно вибирати покупців.

За фінансовою послугою встановлюється певний ліміт кожного користувача. Якщо він вичерпаний, факторинг стане недоступним і для покупців, і для постачальників.

Факторинг працює із договорами на відстрочку платежу. З ним не вийде укласти договір з умовою негайної оплати.

Один спосіб оплати – безготівковий розрахунок. Чинник не приймає гроші з рук у руки.

Де в Україні можна оформити факторинг

Факторинг як інструмент поповнення оборотних коштів постачальникам та покупцям пропонують деякі українські банки та факторингові компанії. Кожна з них диктує свої умови та встановлює свої ліміти.

Перший Український Міжнародний банк

ПУМБ — перший банк України, який приєднався до онлайн-платформи Факторинг Хаб, створеної з однією метою — швидке та зручне узгодження фінансових питань із постачальниками на умовах відстрочення платежу для участі у тендерах. Тобто, ще до початку участі в системі Prozorro постачальники зможуть сформувати заявки на факторингові послуги та, у разі її погодження, взяти участь у тендері, знаючи наперед, що банк надасть їм фінансування.

Переваги факторингу від ПУМБ:

• невеликий пакет документації;
• відсутність застави та поруки;
• спрощений аналіз постачальника;
• можливість пролонгації.

Ліміт факторингу безпосередньо залежить від обсягу постачання покупцю. Термін дії ліміту – 18 місяців.

Оформляють у ПУМБ факторинг без регресу та з регресом.

Райффайзен Банк

Факторинг з регресом, без регресу та частковим регресом пропонує Райффайзе Банк. Він включає різні види послуг:

• допомогу юристів при оформленні документації на постачання товарів чи надання послуг;
• облік документації, що має відношення до постачальника та покупця;
• контроль за дебіторською заборгованістю;
• робота з боржниками з питань несплати;
• надання необхідних звітів;
• аналіз платіжної дисципліни боржників та надання постачальнику необхідної інформації, отриманої з банку.

Вартість факторингу Райффайзен Банк розраховує окремо для кожного клієнта. Розмір винагороди залежить від терміну надання фінансування, ринкової вартості ресурсів, історії співробітництва клієнта із банком тощо.

Банк "Глобус"

Комплекс банківських послуг виробникам та постачальникам, які ведуть торгівельну діяльність на умовах відстрочення платежів, пропонує банк України "Глобус". Тут можна отримати фінансування до 90% вартості відвантаженої продукції, а процентна ставка протягом терміну відстрочки платежу — 24% річних. Після закінчення терміну розмір винагороди зростає на 11%. На умовах договору отримати кошти можна терміном до 120 днів.

Максимальний ліміт - 200 млн руб.

Важливо! Кредитна установа встановлює додаткові комісії за встановлення ліміту, обробку документів та виконання розрахунків.

Програма факторингу від банку "Глобус" підходить для виробників та постачальників; тих, хто займається оптовим продажем продуктів харчування, ліків, будівельних матеріалів та косметикою; для сфери послуг та компаній, що постачають товари на умовах товарного кредиту.

Увага! Державні установи, фізичні особи, кредитні та страхові компанії, інвестиційні фонди, підприємства грального бізнесу та фірми, які ведуть сезонний вид діяльності, не можуть оформити факторинг від банку "Глобус".

ОТП Банк

Факторинг із зворотним викупом (регресом) для юридичних осіб та корпоративних клієнтів пропонує ОТП Банк. Фінансування надається у національній валюті – гривні, а термін – до трьох років. Максимальна сума, на яку може розраховувати покупець та контрагент – 4 млн грн., а авансовий платіж – не більше 80% від суми постачання. Можливе фінансування існуючої, а не простроченої дебіторської заборгованості. Можливе отримання відстрочки платежу терміном до 120 днів - фактор пропонує скористатися такою можливістю у разі форс-мажору.

ОТП Банк воліє співпрацювати з тими, хто перебуває на ринку не менше двох років, займається регулярним постачанням продукції (надає послуги) на умовах відстрочення платежу та працює з постійними покупцями.

Надіслати заявку представнику банку можна за допомогою спеціальної форми, а якщо потрібна додаткова інформація, достатньо скористатися меню.

Банк "Південний"

Договір факторингу з правом регресу до постачальника можна укласти у банку "Південний". Умови фінансування передбачають наявність забезпечення. Як заставу може виступати комерційна нерухомість, транспортні засоби або товари в обігу. Можливе оформлення факторингу за фінансовою порукою власника бізнесу. Розмір авансу — до 80 % вартості податкових накладних, переданих на факторинг, з ПДВ.

При отриманні фінансування оборотного капіталу відсоткову ставку розраховується кожного клієнта окремо. Вона може бути плаваючою або фіксованою.

За зміну умов договору передбачено комісію. Розрахункове обслуговування обійдеться в 0,5% від суми ліміту або згідно з договором.

MTB

У рамках внутрішнього факторингу (компанія клієнта банку та контрагент знаходяться на території України) МТБ надає користувачеві гроші для поповнення оборотного капіталу, отримуючи за це поступку прав вимоги за укладеними договорами на постачання товарів, послуг або робіт.

Договір факторингу між постачальником і покупцем укладається на строк до 12 місяців (можливе продовження), сума, на яку можна розраховувати — від 100 000 гривень. Сплачує відсотки клієнт один раз на місяць. Є одноразова комісія за обслуговування — від 2 тис. грн., яка стягується на момент укладення угоди.

Щоб оформити факторинг, потрібно забезпечення: поруки, гроші, розміщені на депозиті, рухоме та нерухоме майно.

Як вибрати банк для факторингу

Оскільки в Україні багато банків, послугами яких може скористатися покупець чи контрагент, до їхнього вибору потрібно підійти правильно.

Корисні поради від нашої компанії:

• Оцініть фактор. Багато банків намагаються укладати договори із замовниками, у яких великі обсяги поставок товарів та послуг, при цьому вони ретельно перевіряють виробників та покупців. Вибираючи банк, потрібно уточнити, чи можлива з ними співпраця в електронному форматі. Клієнту простіше: економиться час на доставку документів, а терміни проходження платежів скорочуються до мінімуму.
• Оцініть пропозиції. Кожна фінансова установа диктує свої умови та пропонує цікаві пропозиції. Тому потрібно звертати увагу не лише на тарифи, а й уважно читати всі пункти договору. Якщо є можливість, промені зібрати кілька пропозицій від фактора, уважно їх вивчити та вибрати найкраще з найкращих. Важливо звернути увагу до порядку оплати факторингу, ліміти, терміни, комісійні платежі.
• Зверніть увагу на аванс. Це перший платіж від фактора на рахунок протягом одного-двох днів в обмін на рахунки-фактури (або інші документи), підписані вашим клієнтом. Його розмір може бути різним, починаючи з 60%, але найчастіше 80% та вище.
• Яка практика стягнення. Якщо гроші клієнт не платить вчасно, ви при виявленні проблеми починаєте писати листи, телефонувати, намагаючись дізнатися, в чому причина недотримання умов договору. Як боротиметься із заборгованістю в цій ситуації фактор — питання, на яке потрібно дізнатися відповідь.

Оформлення факторингу: що потрібно знати

Банки або факторингові компанії запитують у клієнтів пакет документів і кожна організація має свій. Обов'язково знадобляться установчі документи, а також паспорти (копії) осіб, які мають право на підпис. Не можна оформити факторинг без бухгалтерської документації. Потрібна звітність за останній рік, а також фактором можуть бути запитані інші довідки. Документи про заборгованості або відомості про заплановану в майбутньому угоду — те, що обов'язково знадобиться.

Довідка! Якщо операції проводяться в електронному режимі, достатньо відсканованих копій. Вони також мають юридичну чинність.

Якими законами регулюється факторинг в Україні

Факторинг - особливий вид цивільно-правових відносин, який регулюється такими законами:

• Цивільний кодекс України;
• Закон України «Про банки та банківську діяльність»;
• Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Чи можна користуватися послугами кількох факторингових компаній одночасно

У бізнес-кредитуванні трапляються випадки, коли позичальник "прив'язаний" тільки одного кредитору, і щоб виконати умови договору, йому доводиться відмовлятися від співпраці з іншими банками. Оскільки при отриманні фінансування у фактора на постачальника та покупців (замовників) не накладаються жодні обмеження, вони можуть користуватися відстрочкою платежу в декількох установах одночасно.

Схема функціонує однаково незалежно від того, хто хоче замовити послугу. Чинник виконує зобов'язання замовника, оплачуючи договір постачальнику. У певний термін замовник здійснює розрахунки, тільки він оплачує контракт (постачання товарів чи надані послуги) не постачальнику, а факторингової організації. Сторона, яка задіяла фактор угоди, додатково сплачує комісійні платежі.

Продавець або підрядник (сторони, що користуються факторингом) може одночасно отримувати гроші в декількох факторингових компаніях (за умови, що він поступається ним різними правами вимоги – подвійна поступка однієї і тієї ж дебіторської заборгованості є шахрайством). Для цього необхідно надіслати заявку не в одну, а кілька компаній.