Депозити українських банків для обслуговування нерезидентів

Нові законодавчі норми, що стосуються валюти та валютних розрахунків, надали іноземним компаніям право відкривати валютні рахунки в українських банках. Ведення операцій за цими рахунками для юросіб (нерезидентів) регламентує закон про внесення змін до українського законодавства в частині залучення іноземних інвестицій.

Положення № 5 НБУ про заходи захисту та встановлення правил проведення операцій в інвалюті покликане об'єднати ряд чинних нормативних документів і деталізувати окремі сторони валютного регулювання.

Інструкція 492 НБУ в новій редакції так само, як і положення № 5 знайомить з правилами отримання і закриття рахунків резидентами та нерезидентами української держави, режимом роботи рахунків ЮО і ФО в гривнях, доларах і євро.

Головні поняття

Резиденти — це ФО (українські громадяни, іноземці), що живуть на Україні постійно, зокрема ті, які тимчасово перебувають за кордоном.

Нерезиденти — це ФО (іноземці, українські громадяни), які живуть за кордоном на постійній основі, зокрема тимчасово перебувають в Україні.

Постійне місце проживання-проживання на території країни не менше одного року без постійного місця проживання в іншій країні.

Відкриття вкладу для розміщення коштів

Українські банки мають право відкривати поточні, депозитні та спеціальні рахунки резидентам і нерезидентам України (ЮО, представництвам ЮО, інвестиційним фондам).

Клієнти можуть відкрити рахунки в банківських організаціях України для підприємницької діяльності або особистих потреб.

Відмінність поточного рахунку від депозиту полягає в можливості при необхідності знімати з нього гроші. На депозиті гроші розміщуються на певний термін і розрахункові дії не дозволяються.

Фінанси на депозит ФО нерезидента можуть бути внесені готівкою, перераховані з поточного, валютного рахунку в іншому банку в гривнях або іншій валюті.

Відсотки переводяться на поточний рахунок вкладника або плюсуються до первісної суми вкладу, відправляються в інші місця зберігання, виплачуються готівкою.

Для відкриття рахунку в банк направляється пакет документів, визначених чинним законодавством.

Умови відкриття депозитного вкладу і його роботи прописуються в договорі між банком і клієнтом.

Важливо! Нерезидентам слід знати, що контроль операцій можна здійснювати через Особистий кабінет в інтернет-банкінгу.

Фінансові установи України займають передові позиції по прибутковості депозитів, пропонуючи 18% ставки за вкладами в національній валюті та 5% ставки за вкладами в доларах.

Пакет документів для відкриття депозиту

Для відкриття вкладу нерезиденту українські банки запитують паспорт для ідентифікації особи клієнта і довідку про те, як були зароблені або отримані суми, що розміщуються на депозиті.

Деякі фінансові організації можуть попросити на додаток до вищенаведеного списку свідоцтво про присвоєння ІПН і документальне підтвердження тимчасової реєстрації в Україні. За посвідчення особи представляється паспорт міжнародного стандарту.

Законність проживання в Україні підтверджується візовою відміткою в посвідченні особи або штампом в паспорті про в'їзд і виїзд при безвізовому відвідуванні. Місце проживання записується зі слів клієнта або підтверджується документом, наприклад, чеком готелю.

Переклад паспорта на українську мову дозволяє отримати єдину транслітерацію прізвища та імені вкладника. Ідентифікаційний код платникам податків іноземцям присвоюють у податковій інспекції.

Законність походження грошей іноземний клієнт банку підтверджує:

• декларацією, заповненою на митниці при в'їзді в країну, зазначена в ній сума повинна відповідати тій, яку розміщують на депозиті;
• довідкою банку про видачу валюти з поточного рахунку нерезидента;
• документом банку про видачу валютних заощаджень з банківського депозиту, відкритого клієнтом на території України;
• довідкою фінансової установи про видачу готівки за чеком;
• довідкою банку про видачу інвалюти, що надійшла з-за кордону з переказу;
• документом банку, що підтверджує отримання коштів за допомогою платіжних карток, випущених на території України;
• довідкою господарюючого суб'єкта про отримання нерезидентом готівки у вигляді зарплати, матеріальної допомоги, винагороди, премії, авторського гонорару;
• свідоцтвом про отримання валютних коштів у спадок.

Увага! У процесі відкриття депозиту слід ще раз перевірити тарифи та умови вкладу.

Правила користування депозитом

Депозити нерезидентів страхуються Українським Фондом гарантування вкладів фізосіб. У разі банкрутства банку кожному вкладнику нерезиденту буде виплачена сума вкладень з урахуванням відсотків, що набігли, але не більше 200 тис. грн або 25 тис.дол. США.

При отриманні валютного переказу з іншої країни безготівковим способом нерезидент конвертує половину капіталу в українські гривні. Це правило стосується переказів понад 150 тисяч гривень. Отримані в процесі обміну гривні надходять на рахунок нерезидента.

Нерезиденти — фізичні особи, яким відповідно до встановлення НБУ дозволяється відкривати депозити:

• іноземці з посвідкою на проживання;
• іноземні особи, які отримали громадянство України;
• особи, які в'їхали в країну за візою або іншим легальним чином на один рік;
• громадяни України, які постійно проживають в інших країнах;
• закордонні підприємці, що відкривають на території України представництва для здійснення вкладень в українську економіку.

У банкоматах на території країни готівкові гроші видаються тільки в гривнях. Долари або євро, що надійшли на рахунок нерезидента, видаються в касі банку.

Українські банки пропонують нерезидентам депозити з привабливими процентними ставками від 15 до 18% річних.

Відсотки з вкладу оподатковуються податком, який сплачує банк як податковий агент вкладника. У власника депозиту нема потреби подавати податкову декларацію.

Виплати дохідної частини вкладу проводяться щомісяця, щоквартально або в кінці терміну. У лінійці пропозицій представлені вклади з можливістю додаткового внесення фінансів і депозити без поповнення. Клієнти, які побоюються за збереження вкладень, вибирають вклади, що дозволяють часткове зняття накопичень.

В окремих банках при пролонгації вкладу плюсують до процентної ставки надбавку від 0,5 до 1 %. Клієнти мають цілодобовий доступ до рахунків. Депозит можна відкрити за допомогою Інтернет-банку без візиту в офіс фінансової установи. Нерезиденти отримують додаткові преференції при інвестуванні великих сум.

Вигідні пропозиції по депозитах в банках України

Фінансові організації рекламують депозити в гривнях, доларах, євро.

Важливо! Крім прибутковості, слід звертати увагу на надійність банку. Пріоритетні напрямки — державні банки й серйозні фінансові установи з іноземним капіталом.

Вклади в гривнях пропонують прибуток в діапазоні від 7 до 18% річних.

Валютні вклади в доларах і євро працюють з процентними ставками від половини відсотка до п'яти. Прибутковість безпосередньо залежить від обсягу інвестицій. Довгострокові вкладення вигідніше депозитів з короткими термінами. Дострокове зняття грошей або закриття вкладу знижують дохідну ставку.

Інформацію про найвигідніші депозити надає портал Banki.ua, що здійснює в цій частині щоденний моніторинг 60 українських банків.

Банки України з найприбутковішими депозитами станом на 04.05.2020 пропонують ставки за вкладами в гривнях від 15 до 18% річних на термін від 3 до 24 місяців з сумою вкладення від однієї до десяти тисяч гривень.

У доларах США найвигіднішими виявляються депозити зі ставками від 3 до 5% річних на термін від 12 до 24 місяців з сумою вкладу від 100-200 доларів.

Операції з валютою для господарчих суб'єктів (резидентів)

Операції з валютою для господарчих суб'єктів (резидентів)Резиденти, які займаються бізнесом, як господарчі суб'єкти на території України, мають можливість користуватися поточними валютними рахунками та проводити операції в рамках українського законодавства:

• з готівковою інвалютою або чеками;
• розраховуватися з контрагентами за зовнішньоекономічними договорами;
• з облігаціями зовнішньої державної позики;
• надавати фінансову підтримку нерезидентам та отримувати зворотну допомогу від них;
• проводити розрахункові дії за позиками з нерезидентами;
• перераховувати оплату закордонним судовим, нотаріальним та юридичним фірмам в іноземних державах;
• сплачувати податки, внески, встановлені законодавством інших країн;
• отримувати платежі від нерезидентів за надані адвокатські послуги;
• розраховуватися по інвестиційній діяльності за кордоном;
• робити вкладення в інвалюті на депозити та отримувати з них дохід;
• оплачувати витрати на відрядження за закордонними поїздками;
• здійснювати фінансову участь у міжнародних форумах, семінарах, виставках;
• проводити інші розрахунки.

Поточний валютний рахунок господарчого суб'єкта (фізособи – бізнесмена, резидента) працює у порядку, визначеному пунктами 109 та 110 розділу Х положення № 5 НБУ для поточного рахунку в інвалюті юридичної особи-резидента.

Важливо! Перерахування інвалюти з поточного рахунку господарчого суб'єкта (фізособи ПП) на власний рахунок ФО не дозволяється (п.113 положення № 5 НБУ).

Завдяки нововведенням у валютне законодавство України бізнесмени отримали право брати кредити та зараховувати їх на свої рахунки.

Валютні рахунки ФО резидентів та ФО нерезидентів

Пункт 118 п'ятого Положення НБУ встановлює перелік дій, які можна проводити за допомогою валютних рахунків українських резидентів (фізосіб).

1. Вносити й скидати фінанси на власні рахунки або рахунки родичів в межах України. Переказувати гроші за кордон, виплачувати готівку, крім позик, отриманих від нерезидентів.
2. Розміщувати інвалюту, яка прибула з-за кордону, перераховувати її за межі країни.
3. Зараховувати на особистий депозит Суми з поточного валютного рахунку.
4. Переказувати кошти на свій рахунок ескроу (умовного зберігання) для розрахунків з нерезидентом-інвестором і проводити такі ж операції у зворотному порядку.
5. Перераховувати валюту на рахунки родичів резидентів або приймати від них Фінанси, зняті з їх поточних рахунків.
6. Оплачувати витрати на відрядження.
7. Проводити розрахунки з нерезидентом з інвестицій в економіку України.
8. Здійснювати торговельні розрахунки за операціями з валютними цінностями.
9. Надавати грошові кредити під заставу маржі.
10. Розраховуватися за операціями з депозитними сертифікатами.
11. Купувати та продавати скарбничі папери, облігації внутрішньої позики за номіналом в іноземній валюті.
12. Отримувати валютні кошти у спадок і договором дарування.
13. Розміщувати гроші, отримані в результаті примусового виконання судових рішень.
14. Розраховуватися з адвокатськими конторами, що захищають інтереси власника рахунку в інших країнах.
15. Приймати фінансові ресурси в інвалюті через резидента посередника від іноземного інвестора за продаж інвестиційного об'єкта.
16. Отримувати доходи від операцій з цінними паперами організацій на території України.
17. Виплачувати кредити в інвалюті.
18. Виконувати зобов'язання поручителя по виплаті заборгованості по кредиту.

Нове законодавство в області валютних операцій набагато збільшило можливості фізичних осіб-резидентів. Їм дозволено здійснювати операції зі спецрахунків (ескроу) для тимчасового зберігання фінансів, отримувати кредити, видавати позики, брати і надавати субсидії нерезидентам, компенсувати витрати поручителям-нерезидентам, торгувати дорогими валютними предметами.

Пункт 119 положення № 5 НБУ присвячений валютним рахункам фізосіб-нерезидентів. Операції по рахунках ФО резидентів багато в чому ідентичні тим же діям по рахунках ФО нерезидентів.

На відміну від рахунків ФО резидентів валютні рахунки ФО нерезидентів дозволяють:

• переводити капітал в інвалюті за межі України;
• зараховувати кошти по заробітній платі співробітників офіційних представництв та осіб, акредитованих в МЗС України;
• здійснювати перерахування податків, внесків до соціальних фондів, митних зборів в інвалюті.

Довідка. Фізособам-нерезидентам не дозволяється використовувати рахунки тимчасового розміщення коштів (ескроу).

В цілому лібералізація валютного законодавства, розширення сфери валютних операцій зробили привабливим для іноземних інвесторів процес вкладення валютних резервів в українську фінансову систему.

Валютні рахунки офіційних і постійних представництв

До офіційних представництв відносяться Іноземні консульства, посольства, торгпредства, що володіють дипломатичною недоторканністю і привілеями.

Вищевказаним організаціям дозволено відкривати валютні рахунки і здійснювати з їх допомогою ряд операцій:

• отримувати кошти за чеками;
• торгувати дорогими валютними предметами;
• оплачувати витрати по відрядженнях за межі України;
• отримувати інвалюту з-за кордону;
• перераховувати фінанси на інші рахунки в межах Української держави та чинного законодавства;
• розміщувати валютні кошти на заробіток співробітників-нерезидентів України;
• переводити капітал в інші країни для закупівлі техніки;
• експортувати кошти відомчим організаціям за межами України;
• робити благодійні перекази ЮЛ резидентам.

Увага! Валютні рахунки офіційних представництв не призначені для ведення бізнесу.

Постійними називають представництва юросіб (нерезидентів) і міжнаціональних організацій. Через них нерезиденти ЮО займаються бізнесом на українській території. Валютні рахунки постійних представництв використовуються для розрахунків між нерезидентами юридичними особами.

Рахунки для юросіб-нерезидентів

Для спрощення процедури відкриття валютних рахунків ЮО нерезидентам була розроблена та затверджена нова редакція Інструкції № 492 НБУ від 4 квітня 2019 року. Цей нормативний акт знайомить з регламентом відкриття і закриття валютних рахунків для юросіб (нерезидентів).

Пунктом 127 положення № 5 НБУ розписано порядок роботи з ними.

Важливо! Банки відкривають рахунки ЮО (нерезидентам) за умови надання довідки про взяття на облік у податковій інспекції. По кожному відкритому або закритому рахунку банк передає відомості в податкову інстанцію.

За поточними рахунками ЮО (нерезидентів) проводяться:

• розрахункові перерахування за експортними та імпортними операціями з резидентами;
• платежі за кредитними контрактами з позичальниками резидентами;
• операції із закордонних інвестицій в економіку України;
• зарахування грошей з примусового виконання рішень судів;
• платежі по податках, внесках, зборах;
• переказ коштів з власних рахунків нерезидента на інші його рахунки в Україні та за кордоном;
• розміщення вкладів на депозитах та отримання з них доходів, включно нараховані відсотки;
• переказ коштів на поточні рахунки інших нерезидентів ЮО на території України;
• перерахування валюти на рахунки інших нерезидентів в інших державах;
• Купівля та продаж закордонної валюти;
• приймання від банків позикових коштів;
• переказ валюти на рахунок власного представництва в Україні;
• перерахування грошей для погашення боргу за кредитною угодою;
• отримання фінансової допомоги від резидента або її надання тій самій особі;
• інші операції.

Порядок використання валютних рахунків ЮО нерезидентів аналогічний правилам для рахунків, відкритих резидентам України, як господарюючим суб'єктам.

Розширення сфери валютних операцій для нерезидентів покликане збільшити приплив іноземних інвестицій в економіку України. Нові нормативні акти у валютному законодавстві помітно збільшили можливості цієї категорії банківських клієнтів, забезпечили свободу в проведенні будь-яких валютних дій.

В галузі здійснення валютних розрахунків нерезиденти мають всі права, надані резидентам України.

Як резиденти, так і нерезиденти отримали додаткові стимули для здійснення підприємницької діяльності в Україні та піднесення її економічного статусу.