Виберіть країну
Україна
Виберіть місто
Виберіть місто
Виберіть мову
Українська
menu.country.select-title
Виберіть країну
Україна
Canada
España
México
United States
Қазақстан
Россия
Україна
menu.city.select-title
Виберіть місто
Виберіть місто
Алчевськ
Бердянськ
Біла Церква
Бровари
Вiнниця
Горлівка
Дніпро
Донецьк
Житомир
Запоріжжя
Івано-Франківськ
Камянське
Київ
Кіровоград
Краматорськ
Кременчук
Кривий Ріг
Луганськ
Луцьк
Львів
Макіівка
Маріуполь
Мелітополь
Миколаїв
Нікополь
Одеса
Павлоград
Полтава
Рівне
Словянськ
Суми
Тернопіль
Ужгород
Харків
Херсон
Хмельницький
Черкаси
Чернівці
Чернігів
menu.language.select-title
Виберіть мову
Українська
Українська
Русский

Які податки з заробітної плати потрібно платити в Україні?

26.06.2020
921
4 хвилин

Бюджет будь-якої країни поповнюється здебільшого коштами платників податків. До них відносяться не тільки підприємці, банки, підприємства, а й кожен працевлаштований громадянин України, оскільки щомісяця частина зароблених ним коштів віддається до казни країни.

Які податки з заробітної плати потрібно платити в Україні?

Що вважається зарплатою?

Перш ніж розраховувати суму відрахувань, потрібно розуміти, які саме доходи оподатковуються. Основа будь-якої зарплати – це оклад (ставка). Нараховується він за відпрацьовані години. При знаходженні співробітника у відрядженні сума оплати нараховується із розрахунку кількості відпрацьованих годин і середньої величини окладу для конкретного працівника.

Крім цього, враховуються додаткові нарахування:

  • преміальні виплати – за успішно виконані завдання, завершення звітних періодів, премії до професійних свят тощо;
  • доплата за стаж, почесне звання, робота в особливих умовах і застосування у процесі роботи інноваційних технологій та інші надбавки;
  • індексація;
  • оплачувана відпустка;
  • компенсація за невикористану відпустку.

Також до заробітної плати відноситься й оплата лікарняних листів.

Які податки стягуються з зарплати в Україні?

Щороку до бюджету країни з зарплат всіх працевлаштованих громадян стягуються 3 види відрахувань:

  • військовий збір (ВЗ);
  • податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
  • єдиний соціальний внесок (ЄСВ).

Довідка! ВЗ і ПДФО платить сам співробітник, а ЄСВ оплачує роботодавець.

  1. Військовий збір. Стягується у зв'язку з низьким рівнем забезпечення українських Збройних сил і ситуацією, що склалася в східній частині держави у 2014 році. У зв'язку з цим кожного громадянина України зобов'язали відраховувати 1,5% від своєї зарплати на поліпшення боєздатності армії. Імовірно, цей податок буде утримуватись з доходів українців до повного відновлення владою держави контролю над східними кордонами.
  2. ПДФО. Це єдиний податок для всіх фізичних осіб України, які мають офіційний дохід. У цьому році він залишився на колишньому рівні (18%). Стягується він не тільки з офіційної зарплати за місцем роботи, а й з будь-яких інших доходів громадян, таких, як орендна плата (за нерухомість, обладнання, транспортні засоби), виграші в лотереї, дивіденди, різні виплати (матеріальна допомога), вихідна допомога після звільнення та інші прибутки.
  3. ЄСВ. Це нарахування на заробітну плату проводиться за рахунок роботодавців (приватних і бюджетних організацій), у яких працевлаштовані громадяни. Станом на 2020 рік, його величина становить 22%. Це досить велике навантаження на роботодавців, тому вони свідомо і в якійсь мірі вимушено йдуть на вчинення правопорушень, видають своїм працівникам по 2 зарплати: одну «білу», яка офіційно проводиться по документації, а другу – «в конверті», як заохочення за виконану роботу.

Державою винагороджується працевлаштування людей з інвалідністю. Якщо на підприємстві 50% працівників є людьми з обмеженими можливостями здоров'я, то роботодавцю надається пільга на ЄСВ у розмірі 5,5%. Однак є одна обов'язкова вимога: на зарплату осіб з ОМЗ має належати мінімум 25% від загального зарплатного фонду організації в місяць.

Ким оплачуються податки на зарплату?

Податок на заробітну плату повинен оплачуватися щомісячно з доходів кожного працевлаштованого громадянина, незалежно від сфери його діяльності. Якщо працівник працевлаштований офіційно, то податки з його зарплати утримуються бухгалтерією роботодавця, а зібрані податкові суми відправляються безпосередньо до держскарбниці.

Увага! Єдине, що не обкладається податками, – це вартість путівок в оздоровчі заклади, які видаються роботодавцем. Але потрібно знати, що отримана від роботодавця благодійна допомога, а також покриття витрат на лікування оподатковуються.

Всі податкові збори можна розділити на дві групи. У першій групі податки утримуються з доходів самого працівника, а в другій – оплачуються роботодавцем.

Які податки сплачує роботодавець?

Роботодавцем оплачується єдиний соціальний внесок (22%) – це податок, який нараховується на заробітну плату співробітника, але не утримується з нього. Отримані кошти спрямовуються до пенсійних фондів і на оплату соціальних ризиків (лікарняні, декретні відпустки тощо).

Які межі оподаткування?

Військовий збір і ПДФО повинні сплачуватися всіма працюючими громадянами, незалежно від величини їх прибутку. Тобто мінімальна зарплата оподатковується такими ж податками, що й великі доходи.

Чи вигідніше займатися фрілансом, ніж працювати в офісі?

Безсумнівно вигідно! Чи вигідно роботодавцю наймати фрілансерів? Чи вигідно переходити на фріланс з офісу? Так, оскільки за спрощеною системою оподаткування ви зможете заощадити на податках і заробляти, по суті, на 40% більше, залишаючись на тому ж рівні кваліфікації.

Як знизити величину податків на доходи?

Для отримання податкової пільги необхідно надати в бухгалтерію роботодавця заяву з проханням про надання пільги та пакет документів, що дають право на соціальні пільги (свідоцтва про народження дітей, посвідчення потерпілого в чорнобильській катастрофі або учасника локальних конфліктів, довідку про інвалідність тощо).

Увага! Дія податкової соціальної пільги починається з дня реєстрації заяви, всі списання або несписання пільг повинні представлятися в бухгалтерській звітності організації-роботодавця. Якщо громадянин змінив місце роботи, то для отримання пільги потрібно знову оформити її в бухгалтерії.

Стаття корисна
Популярні матеріали
Інші матеріали

Файли Cookie

Якщо ви вирішите відключити файли Cookie, деякі безкоштовні функції сервісів не працюватимуть належним чином.

Управління настройками

Необхідні файли Cookie

Строго необхідні файли Cookie — єдині файли cookie, для яких не потрібна згода користувача. Їх можна встановлювати ще до появи банера cookie. Це тип файлів cookie, завдяки яким в інтернет-магазинах можна зберігати ваші товари в корзині до тих пір, поки покупка-онлайн не буде підтверджена.

Функціональні файли Cookie

Функціональні файли Cookie дозволяють веб-сайтам запам'ятовувати зроблений відвідувачем вибір. Вони запам’ятовують також ім'я людини, яка ввійшла на сайт, регіон, мову та її уподобання. Це робиться з тією метою, щоб користувачеві зручно було користуватися сайтом.

Файли Cookie для продуктивності

Файли продуктивності — файли Cookie, які використовують спеціально для того, щоб зібрати інформацію про відвідувача. Вони дозволяють побачити, які сторінки веб-сайту користувачі відвідують найчастіше, і чи отримують вони повідомлення про помилки на веб-сторінках. Ці файли cookie відстежують продуктивність сайту лише тоді, коли користувач взаємодіє з ним. Файли не збирають персональні дані про відвідувачів, а це свідчить про те, що вся зібрана інформація є анонімною і використовуються з метою поліпшення функціональності сайту.

Маркетингові файли Cookie

Сайт Finanso ™ , а також наші партнери використовуємо сторонні Cookie-файли. Вони допомагають відображати персоналізовану рекламу як на цій інтернет-площадці, так і на інших сайтах. Вибір реклами оснований на історії пошуку та враховує всю інформацію, яку переглядали користувачі, включаючи, варіанти житла та ціни. Ці cookie-файли також використовуються для інтеграції соціальних мереж з нашим сайтом, дозволяючи відвідувачеві ставити позначку «Подобається» на сторінках ресурсу або під описом певних продуктів в соціальних мережах.
cookie
Finanso ™ використовує файли Cookie з однією метою — персоналізація сервісів, а також підвищення зручності користування веб-сайтом. Якщо ви не хочете використовувати файли cookie, вам потрібно змінити налаштування браузера.