Выберите страну
Украина
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
menu.country.select-title
Выберите страну
Украина
Canada
España
México
Philippines
United States
Việt nam
Казахстан
Россия
Україна
menu.language.select-title
Выберите язык
Русский
Українська
Русский

Кредиторская и дебиторская задолженность

26.01.2022
571
5 минут

Задолженность – это один из критериев оценки финансового состояния субъекта. Главная задача – это отражение позиции субъекта относительно взаимодействия с финансовыми институтами.

Кредиторская и дебиторская задолженность

Виды задолженности

Задолженность бывает двух видов:

Кредиторская задолженность. Это сумма, которую необходимо вернуть за покупку товаров или услуг. Возврат средств осуществляется в установленный период. Часто сумма разбивается на несколько равных платежей и включает не только сумму займа, но и проценты, начисляемые за весь срок кредитования. Кредиторская задолженность учитывается на момент утверждения счет-фактуры для оплаты и заносится в Главную книгу. Долг записывается в качестве неоплаченного или открытого обязательства, потом как он не был оплачен.

Кредиторская задолженность часто подразделяется на категории «Расчеты с поставщиками» и «Расчеты по расходам». Первый вариант – это задолженность за покупку товаров, второй вариант – это задолженность за покупку товаров, счет по которым выставлен как счет-фактура. Кредиторская задолженность – это форма кредита, которую поставщики предлагают потребителям, что дает право на оплату товара или услуги после фактического получения.

Дебиторская задолженность – это право требования, которое предполагает к взысканию в денежном выражении. Это деньги, которое предприятия должно оплатить компании за реализацию своей продукции или услуг в кредит. Дебиторская задолженность сопровождается оформлением счет-фактуры. Доставка осуществляется обычным почтовым сообщением или в электронном формате. Оплата по счету проводится в установленный период, который называется срок кредита или срок оплаты.

Принудительное взыскание задолженности: судебное и исполнительное производство

Если заемщик не выполняет прямых обязательств, взыскать задолженность можно принудительно. Это действие допустимо в том случае, если человек не идет на контакт. Процедура проводится в порядке судебного производства и исполнительного производства. Каждый вариант имеет свои особенности, достоинства и недостатки, а также проводится в установленном порядке. Наконец, все зависит от конкретной ситуации.

В случае с судебным производством, долг возвращается с учетом особенностей конкретного дела, без применения дополнительной помощи. Возврат задолженности проводится в принудительном порядке, после решения, вынесенного в ходе судебного заседания. Все средства с учетом тела кредита, пени и штрафов автоматически списываются со счета должника. Если на счету отсутствует требуемая сумма для оплаты, обращение отправляется в сторону имущества, которым владеет ответчик.

Примечательно, что взыскание долгов таким образом - процедура затратная. Но т.к. пострадавшей стороной выступает кредитор, все процедуры полностью покрываются.

Судебное производство

Судебное производство – это ряд поэтапных мероприятий, которые регулируются правовыми актами. Каждая стадия взыскания задолженности сопровождается определенными действиями, которые направлены на защиту интересов кредитора. Главная задача – это скорейший возврат средств.

При оформлении кредита, заемщику предоставляется возможность погасить задолженность в добровольном порядке. Но если клиент отказывается от обязательств, его дело передается в суд, после чего деньги взимаются уже в судебном порядке. Кредитор имеет определенные права для обращения к высшим инстанциям. Главная задача - это возможность быстро вернуть задолженность, оперируя законодательными актами.

При этом, дополнительно оплачиваются расходы на само производство, исполнительный сбор, расходы на адвоката и другие услуги. Все зависит от того, какая ситуация складывается. В случае, если должник пожелает защищать свои интересы, понадобится юридическая поддержка, что сопровождается дополнительными тратами. Решение вопросов по исполнительному производству может занимать не один месяц, что отсрочивает процесс получения финансов, даже при наличии права.

Исполнительное производство

Исполнительное производство - это возврат долга, согласно решению, принятому в ходе заседания. За исполнение принятого решения отвечают государственные исполнители. Они действуют согласно установленному законодательству. Поиск должника осуществляется по определенному алгоритму (в случае отсутствия ответа).

Согласно действующему законодательству в Украине, по закону ЗУ "Об обеспечении требований кредиторов и регистрации обременений" в статье 32, исполнитель обязан принять специальный исполнительный документ, а затем открыть дело об исполнительном производстве. После поступления документа, в течение 3-х рабочих дней, исполнитель выносит решение об открытии исполнительного производства. Направить копию можно не позднее следующего рабочего дня взыскателю и должнику.

Согласно заявлению взыскателя, исполнитель имеет установленные права, включая возможность наложить арест на имущество, которое принадлежит должнику. О данном решении выносится соответствующее постановление. Самостоятельно делать этого нельзя, это указано в статье 32. Согласно действующему законодательству, мерами принудительного исполнения решений по взысканию задолженности выступают:

  • иные финансы и имущественные/неимущественные объекты, которые являются собственностью должника;
  • заработная плата, а также другие пособия и социальные выплаты;
  • изъятия у должника определенных предметов, которые могут помочь в ликвидации долга;
  • другие меры, которые предусмотрены принятым решением.

Все действия, прописанные в исполнительном листе, осуществляются по месту прописки должника или его фактического нахождения. Поиск может охватывать место работы, учебы и другие организации, где он бывает. Ситуация должника имеет второстепенное значение. Но если оплата услуг или передача средств не осуществлена по определенным событиям, возможен пересмотр решения.

После того, как исполнительное производство будет открыто, исполнитель выносит постановление о розыске имущества. Взыскание задолженности с использованием судебного производства – это совокупность мероприятий, действие которых направлено на возврат ранее оформленного задолжником кредита. Кредитор имеет определенные права на использование любых способов возвращения средств, которые не перечат установленному законодательству, вне зависимости от того, какая ситуация сложилась.

Порядок взыскания задолженности в судебном порядке

Взыскать задолженность в судебном порядке можно согласно установленному порядку:

  • Подготовка документации, которая подтверждает факт предоставление услуг по передаче финансов (оформлению кредита). В данную категорию относят договор о кредитовании, выписка, заявление на предоставление средств и т.д.
  • Составление акта с претензией к должнику. Но только в том случае, если договором разрешено составление претензий от лица кредитора.
  • Подготовка иска для суда. После составления иска он направляется в суд.
  • Проведение судебных заседаний с участием кредитора и должника (возможно присутствие официальных представителей). В процессе участвует представитель кредитора и сам должник.
  • Получение решения, принятого в ходе заседания. Учитывается ситуация, согласно которой заемщик не вернул своевременно долг.

Главная задача судебного этапа - это подтвердить наличие открытого долга и тот факт, что человек или предприятие, отказывается выполнять установленные договором обязательства. Помимо возможности взыскать задолженность, банк может составить официальную просьбу.

Оптимальный и быстрый способ получения долга - это наложение ареста на имущественные объекты, которые принадлежат должнику. Решение об аресте принимается в ходе судебного заседания по результатам предоставленного заявления. При составлении заявления необходимо учитывать особенности процедуры. Степень оправданности человека с учетом оформленного долга, определяется в индивидуальном порядке и только в суде.

Возвращать задолженность лучше в добровольном порядке, это убережет репутацию человека или предприятия, которое взяло на себя долговые обязательства.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы