Выберите страну
Украина
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
menu.country.select-title
Выберите страну
Украина
Canada
España
México
Philippines
United States
Việt nam
Казахстан
Россия
Україна
menu.language.select-title
Выберите язык
Русский
Українська
Русский

Инкассо

27.02.2022
889
7 минут

Как всякая сфера деятельности, банковская полна непонятной обывателю терминологии. Красивое слово инкассо происходит от итальянского Incasso, которое означает получение или поступление, в английском языке также есть понятие Encashment с аналогичным значением.

Инкассо

Термином инкассо принято называть банковскую операцию, которая заключается в передаче денежных средств от плательщика к получателю через посредничество банка. Особенностью операции является механизм документального сопровождения процесса расчетов.

Что такое инкассо простыми словами?

Если выражаться простыми словами, то при использовании инкассо товар (уже поставленный покупателю) остается собственностью поставщика, пока покупатель не оплатит поставку. Это механизм взаиморасчетов в двусторонней сделке, при котором не сам поставщик-продавец, а его банк получает положенную сумму платежа с банковского учреждения покупателя на основании целого ряда документов. Схема такова: банк по инкассовому поручению продавца-клиента, выполняя услугу посредника, принимает предназначенные клиенту денежные суммы от плательщика-покупателя за полученные последним товары, ценности и зачисляет данные средства на счет продавца в банке. Основанием для получения банком денежных средств продавца являются определенные расчетные документы, за выполнение этой процедуры банковская организация берет комиссионные.

Какие документы нужны для инкассо?

Исходя из видов операции инкассо соответственно и разделение документов происходит на:

  • финансовые, которые нужны для начисления/получения средств — это могут быть простые или переводные векселя, чеки, платежные расписки и прочая документация;
  • коммерческие, подтверждающие комплектацию, количество, качество товаров, сопровождающие его транспортировку — это счета-фактуры, инвойс, транспортные, отгрузочные накладные, коносамент, сертификаты, свидетельства, страховки, другое.

Недостатки и преимущества инкассо

Основной выгодой для импортеров, использующих форму расчета инкассо, является относительно небольшая стоимость операций, а также гарантия реальной поставки товаров. К недостаткам инкассовой формы расчетов можно отнести увеличенный срок движения документов, а значит и оплаты, через банки (от нескольких недель до 1 месяца). Кроме того, импортер может отказаться от отплаты предоставленных документов или не иметь разрешения на совершение валютных операций. В этом случае экспортер может понести дополнительные расходы, связанные с хранением товара, поиском нового покупателя или транспортировкой для возврата груза.

Недостатки инкассовой формы расчетов

Наибольшее неудобство инкассо - большой временной период между непосредственной поставкой товара, передачей документов в банк и получением платежа за это, что снижает скорость оборота средств экспортера-продавца. Также недостатком инкассо является то, что существуют риски из-за относительной ненадежности оплаты со стороны импортера. Так как документарное инкассо предоставляет право плательщику отказаться от акцептирования платежного требования в случае финансовых затруднений, невыполнения поставщиком договорных обязательств, по иным причинам или вообще без объяснений. Также, в процессе инкассо покупатель может стать неплатежеспособным ко времени поступления документов в инкассирующую организацию. Кроме того, на счету плательщика ко дню оплаты может не оказаться достаточной суммы для перевода денег. В такой ситуации расчет может быть частями, что замедляет оборачиваемость средств продавца-принципала и также является недостатком инкассо.

В качестве некоторого дополнительного обеспечения гарантий взаиморасчетов сторон может стать предварительное оформление банковской гарантии или резервный (аккредитивный) счет в банке плательщика.

Преимущества использования инкассо

Продавцу-принципалу-экспортеру документарное инкассо выгодно тем, что:

  • документация не попадает в руки покупателя, пока последний не обеспечит платеж, а это и гарантия того, что товар не перейдет в собственность и распоряжение покупателя до тех пор, пока тот не заплатить за него;
  • банки при использовании инкассо обеспечивают более быстрый платеж, чем по открытому счету;
  • если покупатель не оплачивает поставленный товар, банковская организация может обеспечить организацию страхования, хранения, перепродажи груза , другое.

Для покупателя-импортера плюсами инкассо будут следующие факторы:

  • оплата происходит за уже поставленный товар, поэтому денежные средства не изымаются из оборота заблаговременно;
  • банк всегда тщательно и скрупулезно перепроверяет правильность оформления товаросопроводительных бумаг;
  • с документацией по операции всегда можно ознакомиться до совершения платежа за поставку.
  • существует возможность отказаться от оплаты полученного товара причем без объяснения причин;
  • процедура банковского инкассо обходится дешевле, чем другие документарные операции.

Также к достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести большую степень надежности платежа, если сравнивать с простым денежным переводом, а также безопасность доставки документации импортеру. Кроме того, отправка документов через банки гарантирует их полную сохранность до момента оплаты покупателем-импортером.

Схема инкассо при международных расчетах

Поставщик (экспортер, продавец, принципал, клиент банка) оформляет и подписывает с получателем (экспортером) договор на поставку товаров. Затем операция инкассо проходит следующие этапы:

Поставка товаров и доставка документов:

  • Происходит отгрузка товара продавцом/принципалом покупателю и передача банку предусмотренного договором набора документов: инкассовое поручение, где указаны сроки и условия передачи документов покупателю , а также получения оплаты, оборотно-транспортный документ (коносамент). А также другие, к примеру, сертификат, акт досмотра, страховку, в общем, бумаги по запросу получателя.
  • Банк, получив статус ремитента, направляет этот документальный пакет инкассирующему банку, представляющему покупателя-импортера. Инкассирующий банк получает вместе с документацией поручение выдать данный пакет документов импортеру и взять с того плату;
  • Инкассирующий банк в свою очередь извещает импортера-покупателя о поступлении документации, проверяет ее содержание, правильность оформления, чтобы убедиться в соответствии инкассовому поручению, договорным пунктам, уведомляет получателя о сроках платежа и условиях инкассового поручения.

Оплата товара:

  • При подтверждении инкассирующим банком достоверности оформления документов, импортер оплачивает покупку сразу или, если инкассовое поручение это позволяет, подписывает акцепт на сумму денежных средств по сделке (то есть, письменно заверяет, что деньги в указанную дату поступят к экспортеру на счет).
  • Инкассирующий банк переводит деньги банку-ремитенту незамедлительным платежом или на день оплаты акцептованного векселя. После чего банк-ремитент выдает надлежащую сумму продавцу/принципалу.

Документы передаются получателю товара:

  • Инкассирующий банк отдает импортеру/покупателю комплект документов по операции и отгруженным товарам;
  • Импортер получает документацию, и на ее основании вступает в законное владение товаром.

Основные виды инкассо

Данная посредническая банковская операция бывает двух видов: чистое инкассо и документарное инкассо. Они отличаются друг от друга типами документов, сопровождающих операцию. Также инкассо чистое имеет больше рисков, чем документарное.

Чистое инкассо банков

Это передача документов финансового содержания, а именно, чеков, векселей, другое, которые используют для принятия платежей, если те не сопровождаются коммерческими, то есть товарораспорядительными и товаросопроводительными бумагами.

Документарное инкассо

В данном случае расчетная операция банка сопровождается как финансовым, так и коммерческим документальным оформлением. Кроме того, существует инкассо лишь коммерческих документов. Чистое инкассо имеет больше рисков для продавца, так как тот не в силах осуществлять контроль за сменой собственника на товарно-материальные ценности, полученные покупателем. Существует риск, что покупатель получит товар и не станет выполнять платежное обязательство. Документарное инкассо, которые осуществляют банки Украины, относительно надежное. Если покупатель отказался от уже полученных, отгруженных в его адрес товаров, то и документы, которые бы подтвердили переход собственности к новому владельцу, ему не передаются.

И тогда покупателю не удастся распорядиться товарами, так как у него нет на это законных прав. Собственно в этом и заключается посредничество банка, который контролирует процессы передачу денег и документации. Предварительно продавец и банк оговаривают действия банковского учреждения относительно товара и документов, если покупатель вдруг не пожелает оплачивать свои обязательства.

Документарное инкассо используется покупателем и продавцом достаточно доверяющими друг другу и готовыми обойтись без аккредитивной формы взаиморасчетов. Также документарное инкассо подходит экспортерам стремящимся к существенному сокращению рисков возможного невнесения платежа импортером за уже предоставленные товары.

Документарное инкассо характеризуется простотой оформления, доступной стоимостью услуги, гибкостью взаиморасчетов между партнерами и возможностью оптимизации расходов по оплате соглашений.

Международное инкассо

Схема передачи покупателю (который находится за пределами страны продавца) документов коммерческого и финансового характера взамен на моментальный платеж или акцепт векселя продавцу, в которой банки выступают в роли посредника между экспортером и импортером – это и есть международное инкассо. Функция банка и механизм процедуры расчетов здесь такие же, как и при любом документарном инкассо: банковская организация берет на себя право принять платеж в пользу своего клиента-экспортера, предав импортеру финансовую и коммерческую документацию на товары.

Участники банковской операции: терминология инкассо

Документарное инкассо как процедура включает в себя следующих участников:

  • Принципал – сторона-участник процесса расчетов, он поручает банку операцию инкассирования, это продавец товаров, экспортер, который передает банку-ремитенту пакет коммерческих и финансовых документов.
  • Банк-ремитент – финучреждение, представляющее интересы принципала, проводит банковскую операцию по инкассированию.
  • Плательщик –это сторона-покупатель товаров, импортер, которому будет сделано представление согласно инкассовому поручению.
  • Инкассирующий банк – любая банковская организация (исключается только банк-ремитент), участвующая в операции инкассо, обеспечивает получение денег. Как правило инкассирующий банк указывает принципал или банк-ремитент.
  • Представляющий банк - это инкассирующий банк, который осуществляет представление плательщику, получателю товаров, как правило, банк покупателя.

Особенности использования международного инкассо

Механизм документарного инкассо между партнерами из разных стран также подразумевает поэтапный обмен документами, которые дают право собственности на товары или ценности в обмен на незамедлительную оплату налом, либо взамен на договорное обязательство платежа позднее. Инкассовая операция занимает достаточное время, за которое продавец может отказаться от поставки, а покупатель - потерять платежеспособность. Поэтому данный механизм взаиморасчетов инкассо менее надежен, чем аккредитив, и компании выбирают такого рода сделку только если банки как-то снижают риски получателя денег или повышают гарантии оплаты. Чаще всего инкассо применяется, если стороны сделки знакомы, имеют доверительные отношения и успешный опыт сотрудничества. Услуги банка в таком случае оплачивает плательщик по сделке.

Механизмы и схемы процессов инкассо в банках Украины регулируются положениями и инструкциями «Унифицированных правил по инкассо», созданных и утвержденных в соответствии с международными положениями по данной системе расчетов. Они регулярно пересматриваются и актуализируются.

Кто чаще всего использует инкассо?

Механизм инкассо распространен, в большинстве случаев, в бизнес-практике юридических лиц. Банковская операция инкассо имеет смысл и преимущества при следующих условиях:

  • Когда стороны сделки, экспортер и импортер доверяют друг другу, имеют стабильные и устоявшиеся торгово-экономические отношения.
  • Если экспортер обладает уверенностью в экономической стабильности страны, где будет осуществлять покупку товара импортер.
  • Когда очевидно, что сделка с оплатой по открытому счету выглядит через чур рискованной, а аккредитив не приемлет импортер.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы