Выберите страну
Украина
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
menu.country.select-title
Выберите страну
Украина
Canada
España
México
United States
Қазақстан
Россия
Україна
menu.city.select-title
Выберите город
Выберите город
Алчевск
Белая Церковь
Бердянск
Бровары
Винница
Горловка
Днепр
Донецк
Житомир
Запорожье
Ивано-Франковск
Каменское
Киев
Кировоград
Краматорск
Кременчуг
Кривой рог
Луганск
Луцк
Львов
Макеевка
Мариуполь
Мелитополь
Николаев
Никополь
Одесса
Павлоград
Полтава
Ровно
Славянск
Сумы
Тернополь
Ужгород
Харьков
Херсон
Хмельницкий
Черкассы
Чернигов
Черновцы
menu.language.select-title
Выберите язык
Русский
Українська
Русский

Какие налоги с заработной платы нужно платить в Украине?

28.08.2021
700
4 минут

Бюджет любой страны пополняется в основном средствами налогоплательщиков. К ним относятся не только предприниматели, банки, предприятия, но и каждый трудоустроенный гражданин Украины, поскольку ежемесячно часть заработанных им средств отдается в казну страны.

Какие налоги с заработной платы нужно платить в Украине?

Что считается зарплатой?

Прежде, чем рассчитывать сумму отчислений, нужно понимать, какие именно доходы облагаются налогом. Основа любой зарплаты – это оклад (ставка). Начисляется он за отработанные часы. При нахождении сотрудника в командировке сумма оплаты начисляется из расчета количества отработанных часов и средней величины оклада конкретного работника.

Кроме этого, учитываются дополнительные начисления:

  • премиальные выплаты – за успешно выполненные задания, завершение отчетных периодов, премии к профессиональным праздникам и тому подобное;
  • доплата за стаж, звание, работа в особых условиях и применения в процессе работы инновационных технологий и другие надбавки;
  • индексация;
  • оплачиваемый отпуск;
  • компенсация за неиспользованный отпуск.

Также к заработной плате относится и оплата больничных листов.

Какие налоги взимаются с зарплаты в Украине?

Ежегодно в бюджет страны с зарплат всех трудоустроенных граждан взимаются 3 вида отчислений:

  • военный сбор (ВЗ);
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • единый социальный взнос (ЕСВ).

Справка! ВС и НДФЛ платит сам сотрудник, а ЕСВ оплачивает работодатель.

  1. Военный сбор. Взимается в связи с низким уровнем обеспечения украинских Вооруженных сил и ситуацией, что сложилась в восточной части государства в 2014 году. В связи с этим каждого гражданина Украины обязали отчислять 1,5% от своей зарплаты на улучшение боеспособности армии. Вероятно, этот налог будет удерживаться с доходов украинцев до полного восстановления властью государства контроля над восточными границами.
  2. НДФЛ. Это единый налог для всех физических лиц Украины, которые имеют официальный доход. В этом году он остался на прежнем уровне (18%). Взимается он не только с официальной зарплаты по месту работы, но и с любых других доходов граждан, таких, как арендная плата (за недвижимость, оборудование, транспортные средства), выигрыши в лотереи, дивиденды, различные выплаты (материальная помощь), выходное пособие после увольнения и другие доходы.
  3. ЕСВ. Это начисление на заработную плату производится за счет работодателей (частных и бюджетных организаций), в которых трудоустроены граждане. По состоянию на 2020 год, его величина составляет 22%. Это достаточно большая нагрузка на работодателей, поэтому они сознательно и в какой-то мере вынужденно идут на совершение правонарушений, выдают своим работникам по 2 зарплаты: одну "белую", которая официально проводится по документации, а вторую – "в конверте", как поощрение за выполненную работу.

Государством вознаграждается трудоустройство людей с инвалидностью. Если на предприятии 50% работников являются людьми с ограниченными возможностями здоровья, то работодателю предоставляется льгота на ЕСВ в размере 5,5%. Однако есть одно обязательное требование: на зарплату лиц из ОМЗ должно принадлежать минимум 25% от общего зарплатного фонда организации в месяц.

Кем оплачиваются налоги на зарплату?

Налог на заработную плату должен оплачиваться ежемесячно с доходов каждого трудоустроенного гражданина, независимо от сферы его деятельности. Если работник трудоустроен официально, то налоги с его зарплаты удерживаются бухгалтерией работодателя, а собранные налоговые суммы отправляются непосредственно в госказну.

Внимание! Единственное, что не облагается налогами, – это стоимость путевок в оздоровительные учреждения, которые выдаются работодателем. Но нужно знать, что полученная от работодателя благотворительная помощь, а также покрытие расходов на лечение облагаются.

Все налоговые сборы можно разделить на две группы. В первой группе налоги удерживаются с доходов самого работника, а во второй – оплачиваются работодателем.

Какие налоги платит работодатель?

Работодателем оплачивается единый социальный взнос (22%) – это налог, который начисляется на заработную плату сотрудника, но не удерживается с него. Полученные средства направляются в пенсионные фонды и на оплату социальных рисков (больничные, декретные отпуска и т. п).

Границы налогообложения?

Военный сбор и НДФЛ должны уплачиваться всеми работающими гражданами, независимо от величины их прибыли. То есть минимальная зарплата облагается такими же налогами, что и большие доходы.

Выгоднее ли заниматься фрилансом, чем работать в офисе?

Несомненно выгодно! Выгодно ли работодателю нанимать фрилансеров? Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Так, поскольку по упрощенной системе налогообложения вы сможете сэкономить на налогах и зарабатывать по сути на 40% больше, оставаясь на том же уровне квалификации.

Как снизить величину налогов на доходы?

Для получения налоговой льготы необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя заявление с просьбой о предоставлении льготы и пакет документов, которые дают право на социальные льготы (свидетельства о рождении детей, удостоверение пострадавшего в чернобыльской катастрофе или участника локальных конфликтов, справку об инвалидности и др).

Внимание! Действие налоговой социальной льготы начинается со дня регистрации заявления, все списания или несписання льгот должны представляться в бухгалтерской отчетности организации-работодателя. Если гражданин сменил место работы, то для получения льготы нужно снова оформить ее в бухгалтерии.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы

Файлы Cookie

Мы используем файлы Cookie для запоминания деталей входа в систему и повышения качества Услуг, определяя наиболее интересующую вас информацию, отслеживая тенденции, измеряя эффективность рекламы или сохраняя информацию, которую вы, возможно, захотите получать на регулярной основе. Если вы решите отключить файлы cookie, многие бесплатные функции Сервисов не будут работать должным образом.

Управление настройками

Необходимые файлы Cookie

Строго необходимые файлы Cookie - это единственные файлы cookie, для которых не требуется согласие пользователя. Их можно устанавливать до того, как появляется баннер cookie. Это тип файлов cookie, которые позволяют интернет-магазинам хранить ваши товары в вашей корзине, пока вы совершаете покупки онлайн, являются примером строго необходимых файлов cookie.

Функциональные файлы Cookie

Функциональные файлы Cookie позволяют веб-сайтам запоминать предпочтения пользователя на сайте и выбор, который он делает на сайте, включая имя пользователя, регион и язык. Эти файлы cookie могут запоминать ваши предпочтения, чтобы повысить удобство работы пользователя на веб-сайте.

Файлы Cookie для производительности

Файлы производительности - это файлы Cookie, используемые специально для сбора данных о том, как посетители используют веб-сайт, какие страницы веб-сайта посещают чаще всего или получают ли они сообщения об ошибках на веб-страницах. Эти файлы cookie отслеживают только производительность сайта, когда пользователь взаимодействует с ним. Эти файлы не собирают идентифицирующую информацию о посетителях, что означает, что все собранные данные являются анонимными и используются только для улучшения функциональности веб-сайта.

Маркетинговые Cookie файлы

Этот сайт и наши проверенные партнеры используют сторонние Cookie-файлы. Они используются для отображения персонализированной рекламы как на этом, так и на других сайтах. Выбор рекламы основан на истории поиска и учитывает, в частности, варианты жилья и цены, которые вы просматривали. Эти cookie-файлы также используются для интеграции социальных сетей с нашим сайтом, позволяя вам ставить отметку «Нравится» на страницах или под описанием определенных продуктов в социальных сетях.
cookie
Finanso™ использует файлы Cookie с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера.