Что такое вексель?
Вексель — это ценная бумага, подтверждающая, что векселедатель обязан выплатить кредитору определенную сумму денежных средств в срок. Он имеет свои характерные особенности и отличается от вклада или кредита.
Что такое вексель и где его применяют?
Векселя — это долговые расписки. Должник выплачивает покупателю (векселедержателю) оговоренную сумму в срок через погашение векселя. Обычно ими пользуются различные компании для расчетов между собой. Также вексель могут применять и физические лица, заменяя им долговую расписку. Векселя классифицируют по признакам и видам на простые, переводные и другие. Их выписывают с конкретным сроком, но иногда на бумаге указывают «по предъявлении».
Сферы, в которых применяют векселя как ценные бумаги:
Кредитование. Может использовать любое лицо, кроме государства. Органы власти не могут выписывать подобные ЦБ. Кредит по векселю будет более надежным для компании, которая его выдала. Именно так она может погасить свои долги или продать их иным лицам.
Предпринимательство. Вексель применяют как средство отсрочки платежа, так как обычно сделка идет без процентов и других обременительных условий.
Капитал. Банки и крупные компании заинтересованы в постоянном привлечении средств для увеличения оборота. Для привлечения капитала отлично подойдет использование простого векселя.
Деньги. Физические лица также могут применять вексели в обычной жизни, но редко используют эту возможность. В подобных сделках вексель становится равным деньгам, помогает покрыть задолженность или перепродать долг другому лицу или компании.
Вексель и кредит: в чем отличия?
Для некоторых компаний кредитование не является наиболее выгодным видом займа, зато использование векселей дает свои преимущества:
Не нужен залог. Займ в ценных бумагах не предполагает обременения активов фирмы.
Нет процентов. Сумма погашается в конце срока векселя.
Важна репутация. Нет разницы, какие отношения с банком у векселедателя, но имеет значение, насколько компания привлекательна для инвесторов.
Обязательства по векселям являются более серьезными, их нельзя отменить.
Пример векселя
Владелец бутика покупает у фабрики партию одежды на 100 тыс. рублей. Допустим, у него нет возможности сразу расплатиться с производителем, ведь вырученные средства поступают к нему только после продажи товаров розничным покупателям. Тогда фабрика может согласиться принять от владельца бутика обязательство (простой вексель), по которому тот обязан выплатить определенное количество денег к указанному сроку.
Можно также выписать фабрике переводной вексель: такой документ означает, что владелец бутика обязывает расплатиться за купленный им товар своего должника. Например, у него покупал одежду бутик поменьше, но всё ещё не расплатился по своим обязательствам.
Кто впервые начал применять вексель?
Первый Вексельный устав датируется 1569 годом, но применяли подобные ценные бумаги ещё в глубокой древности. Например, ЦБ, похожие на векселя, использовались в Древней Греции. В Россию векселя привезли из Германии в начале 18 века, а в 1729 г. выпустили первый Вексельный устав.
Юридические аспекты
Вексель — это финансовый инструмент, который имеет четко описанные обязательные реквизиты:
Заголовок. Векселедатель прописывает, что это за бумага — простой или переводной.
Сумма к оплате. Допускается два варианта написания — цифрами и прописью, без исправлений, зачеркиваний и иных помарок. Проценты, если они имеются, должны быть прописаны отдельной строкой.
Дата и место покупки. Если последнее не указано, то им считается адрес должника.
Срок выплаты. Это может быть как конкретная дата погашения, так и фраза «по предъявлении». К ней можно добавить определенный период, дописав «но не ранее» или «но не позднеее».
Если не будет хватать хотя бы одного реквизита, то такой вексель считается недействительным.
В чем отличия векселя от вклада
Инструменты похожи между собой, но покупка векселя иногда несет с собой определенные риски:
Вексель может быть не застрахован. Вклады страхуются, в том числе государством. Банк может лишиться лицензии, но держатели вкладов всё равно получат свои деньги. С векселем нет никаких гарантий.
Вексель не может быть погашен раньше указанного срока. Вкладчик может забрать свои деньги у банка в любой момент, если иное не предусмотрено условиями вклада. На векселе указана конкретная дата, когда можно получить деньги.
Прибыль по векселям облагается налогом. Банковский вклад облагается налогом, только если доход превысил определенную сумму за год. Векселедержатель платит налог в 13% от прибыли.
Вексель — удобный инструмент для расчетов. Для эффективного и прибыльного его использования нужно разбираться в особенностях и четко осознавать недостатки.
