Кто такой самозанятый?

11.04.2022
1217
24 минут

Самозанятые - это люди, которые работают на себя и платят специальный налог на профессиональный доход (НПД). Они не являются предпринимателями или сотрудниками организаций и работают по собственной инициативе. Статус самозанятого может получить любой житель России, у которого доход не превышает определенные ограничения и кто зарегистрирован в приложении "Мой налог".

Кто такой самозанятый?

Самозанятые работают на себя и не имеют штатных работников, что позволяет им платить низкий налог на профессиональный доход (4-6%) и не отчитываться перед налоговой инспекцией. Ограничения по доходу и масштабу дела вводятся для регулирования данного статуса. Кроме того, с 2022 года стать самозанятым может любой житель России, а также граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Для того чтобы начать пользоваться НПД, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и можно сразу начать формировать чеки. Самозанятый может работать как физическое лицо или как ИП, по своему усмотрению. Важно отметить, что работа в качестве самозанятого не является нарушением, если репетитор или переводчик работают без статуса ИП, но платят налог на профессиональный доход.

Ключевые особенности

Оформление статуса самозанятого имеет несколько ключевых особенностей, которые привлекают людей, желающих начать свой бизнес или заработать дополнительный доход без больших затрат на регистрацию и бухгалтерский учет.

Один из основных плюсов самозанятости заключается в возможности легального занятия любимым делом, приносящим доход не более 2,4 млн рублей в год. Это позволяет людям с разными профессиями и увлечениями зарабатывать деньги и не беспокоиться о налоговых проблемах.

Процедура регистрации как самозанятого человека достаточно проста и занимает не более 15 минут. Для этого необходимо заполнить анкету на сайте ФНС или в приложении "Мой налог". После регистрации нужно платить налог 4% или 6% в зависимости от вида деятельности.

Еще один плюс самозанятости - это возможность получения налогового бонуса в размере 10 000 рублей для оплаты налогов. Он предоставляется однократно при регистрации, но не имеет срока действия.

Однако у самозанятого человека есть некоторые ограничения. Например, нельзя нанимать сотрудников и предоставлять определенные виды товаров и услуг. Также у самозанятого фиксированный уровень прибыли и отсутствие начисления трудового стажа.

Несмотря на некоторые ограничения, самозанятость является хорошим выбором для тех, кто хочет начать свой бизнес или заработать дополнительный доход без больших затрат на регистрацию и бухгалтерский учет.

Плюсы и Минусы

Плюсы

  1. Возможность легально заниматься деятельностью, приносящей доход до 2,4 млн рублей в год без необходимости уплаты обязательных страховых взносов для защиты своего бизнеса.

  2. Простая процедура регистрации, которая требует предоставления только удостоверительного документа (паспорта) и фотографии в электронном виде.

  3. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский и налоговый учет, поскольку стоимость налогообложения рассчитывается автоматически и уведомление об этом приходит ежемесячно.

  4. Минимальный налог, который рассчитывается по фиксированной ставке и не меняется в зависимости от роста прибыли.

  5. Возможность совмещать два официальных дохода и получать легальную прибыль (зарплата от работодателя и доход от собственного бизнеса).

  6. Получение налогового бонуса в размере 10 тыс рублей для предпринимателей, которые впервые зарегистрировались как самозанятые.

  7. Возможность получить справку об официальном доходе для использования в качестве документа при оформлении кредита или займа в микрофинансовой организации.

Минусы

  1. Ограничение на возможность нанимать сотрудников.

  2. Отсутствие начисления трудового стажа и частичное отсутствие участия в системе обязательного медицинского страхования.

  3. Ограничение на возможность предоставления товаров или услуг.

  4. Фиксированный уровень прибыли не более 2,4 млн рублей в год, который может быть превышен только при переходе на упрощенный или патентный налоговый режим.

  5. Необходимость самостоятельно отслеживать и платить налоги, поскольку налоговая служба не будет напоминать о необходимости уплаты налогов.

Как зарегистрировать самозанятость

Чтобы получить статус самозанятого, необходимо зарегистрироваться в специальном сервисе. Есть несколько вариантов, как это можно сделать. Первый способ - через мобильное приложение «Мой налог», доступное в AppStore или GooglePlay. Для регистрации нужен только паспорт. Второй вариант - через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС, для чего нужны ИНН и пароль, который можно получить в отделении налоговой. Также доступна авторизация с помощью учетной записи Портала госуслуг. Третий вариант - через мобильное приложение одного из уполномоченных банков, которые добавили в свои приложения специальный раздел для самозанятых. После регистрации можно передавать информацию о доходе и платить налог через приложения или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС.

Как платить налоги

Для передачи информации о доходах и оплаты налога как самозанятый, можно воспользоваться теми же способами, которые использовались для регистрации – через приложение «Мой налог», банковское приложение или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Вам нужно будет внести информацию о каждой оплате, в том числе, если клиенты оплатили ваши услуги наличными. При этом, допустимо использовать несколько способов фиксации дохода. Вся информация синхронизируется в приложениях и на сайте ФНС.

ФНС суммирует все платежи за месяц и вычислит сумму налога. Вы получите уведомление о том, сколько необходимо перечислить в налоговую, до 12 числа следующего месяца. НПД следует заплатить не позднее 25 числа. Вы можете оплатить налог прямо в приложении с банковской карты или сформировать квитанцию и оплатить ее в банке. Вам не нужно подавать налоговую декларацию в конце года или использовать кассовый аппарат. После внесения данных об оплате в приложение или на сайт ФНС, будет сформирован чек, который вы должны передать клиенту. Чек можно распечатать, отправить на электронную почту или телефон. Клиент также может отсканировать QR-код чека с вашего гаджета.

Если вы работаете через интернет-площадки по поиску заказов или покупателей, они могут автоматически передавать информацию о вашем доходе в ФНС и удерживать налог с вас. Однако, вы должны предварительно дать разрешение на передачу данных. Это можно сделать через банковское приложение, приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы. Список площадок, на которых можно удерживать налог за самозанятых, приведен на сайте ФНС.

Какие ограничения существуют

Для того, чтобы использовать специальный налоговый режим, самозанятые не должны иметь работодателя и наемных работников. Этот режим доступен для граждан, получающих доход от своей личной трудовой деятельности, но их максимальный годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей (сумма доходов в месяц может варьироваться).

Однако, специальный режим не может быть использован теми, кто занимается продажей подакцизных товаров, таких как алкоголь или бензин. Его также нельзя использовать для:

  • перепродажи товаров и имущественных прав, кроме имущества, используемого для личных, домашних или аналогичных целей;

  • добычи и/или реализации полезных ископаемых;

  • лиц, имеющих работников, с которыми они находятся в трудовых отношениях;

  • лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;

  • лиц, которые используют другие налоговые режимы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, или получают доходы от предпринимательской деятельности, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), за исключением случаев применения иных налоговых режимов и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Штрафы для самозанятых

Самозанятые граждане имеют меньше обязательств и ограничений, чем индивидуальные предприниматели. Тем не менее, эта категория бизнесменов также подвержена строгому контролю со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС), что может привести к штрафам за нарушения в работе.

Нарушения, за которые могут быть выписаны штрафы для самозанятых, включают:

  1. Несоблюдение правил формирования квитанций, выданных за оплату товаров или услуг, а также просрочка периода их подачи.

  2. Несвоевременная уплата налогов. Если самозанятый предприниматель нарушил налоговый режим, он может быть оштрафован за неуплату налога. Налог, выставленный до 12 числа месяца, должен быть уплачен до 25 числа текущего месяца.

  3. Сокрытие информации о доходах. Предприниматель не имеет права скрывать полученную прибыль и вносить некорректные данные в систему мобильного приложения «Мой налог». За сокрытие информации о доходах сотрудник оплатит штраф.

  4. Незаконное осуществление лицензированной деятельности без уведомления налоговых служб. Если самозанятый предприниматель занимается лицензированной деятельностью без уведомления налоговых служб, его могут оштрафовать.

  5. Незаконное осуществление предпринимательской деятельности. Если самозанятый предприниматель не зарегистрировался в налоговой службе, его работу можно признать незаконной. В этом случае могут быть выписаны штрафы за несвоевременную или неуплату налога, а также за несдачу обязательной налоговой декларации.

Размеры штрафов для самозанятых предпринимателей устанавливаются в зависимости от типа нарушения. Например, если предприниматель не заплатил налог на профессиональную деятельность, ему могут выписать штраф в размере 20% от суммы прибыли.

Налоговый вычет для самозанятых

В России с 1 января 2019 года был запущен проект по налогообложению самозанятых граждан. Суть проекта заключается в возможности оформления специального статуса "самозанятый", который позволяет работать официально и не платить ежемесячные налоги, а уплачивать их в конце года. Кроме того, самозанятые граждане имеют право на налоговый вычет.

Налоговый вычет для самозанятых граждан предоставляется в рамках стандартной налоговой системы России и позволяет уменьшить сумму налога, подлежащего уплате. Для получения налогового вычета необходимо соответствовать двум обязательным критериям: быть гражданином Российской Федерации с официальной или временной регистрацией и регулярно уплачивать налог в размере 13% с официального дохода, который имеется помимо самозанятости.

Самозанятый гражданин может получить стандартный налоговый вычет, который доступен предпринимателям, уплачивающим 13% налог только в нескольких случаях: при сделке по продаже жилой или коммерческой недвижимости, продаже транспортного средства, имеющем другой доход, который облагается налогом 13%, и при наличии официального трудоустройства в коммерческой компании.

Налоговый вычет для самозанятых лиц отличается некоторыми особенностями: налоговый вычет, который предоставляется в качестве бонуса за регистрацию и составляет 10 000 рублей, выдается однократно. Однако, он имеет неограниченный срок действия. Это удобно для предпринимателей, которые имеют нестабильный доход.

Налоговый вычет для самозанятых граждан может быть использован для оплаты различных расходов, таких как оплата лечения, образования и других нужд. Для получения налогового вычета необходимо обратиться в налоговую службу с необходимыми документами, включая справки о праве собственности на недвижимое имущество, документы, подтверждающие платежи.

Важно учитывать, что для получения налогового вычета на покупку недвижимости, самозанятый гражданин должен регулярно уплачивать налог в размере 13% с официального дохода, который имеется помимо самозанятости. Также для оформления налогового вычета необходимо соответствовать критериям, таким как официальная регистрация на территории России и регулярное уплату налога в размере 13%.

Если у самозанятого есть право на налоговый вычет, он может подать заявление на получение вычета при покупке недвижимости или оформлении ипотеки. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующими документами, такими как справки о праве собственности на недвижимое имущество, платежное поручение от владельца недвижимости, документы, подтверждающие официальный доход и регулярные налоговые выплаты в размере 13%, а также свидетельство о рождении ребенка, если доля вычета оформляется на него.

FAQ

Зачем получать статус самозанятого?

Получение статуса самозанятого может иметь несколько причин. Во-первых, это подтверждение дохода и защита от проверок налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств. Во-вторых, это доступ к льготным займам в государственных микрофинансовых организациях и гарантийной поддержке от фондов содействия кредитованию. Также самозанятые могут получить скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах. В-третьих, они могут обратиться за консультациями по вопросам кредитования, налогообложения или бухучета в государственные центры поддержки предпринимателей «Мой бизнес». В-четвертых, статус самозанятого дает шанс на поиск новых клиентов, так как компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятых или индивидуальных предпринимателей.

Кто может получить статус самозанятого?

Люди, у которых есть собственное дело, не имеют наемных сотрудников и чей профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей, могут получить статус самозанятого и перейти на систему налогообложения на профессиональный доход (НПД). Этот статус доступен не только фрилансерам, таким как репетиторы, няни и дизайнеры, но и индивидуальным предпринимателям, у которых нет штата работников. Список профессий и видов деятельности, подходящих для самозанятых, не прописан законодательно. В то же время, закон устанавливает, кто не может стать самозанятым, включая продавцов товаров, посредников и агентов, арендодателей и других. Самозанятый не обязан сосредотачиваться только на своем бизнесе и может одновременно работать где-то по договору или в штате, но работодатель не может быть клиентом самозанятого.

Нужно ли платить страховые взносы?

В отличие от официально зарегистрированных компаний и частных предпринимателей, лица, у которых оформлена самозанятость не обязаны уплачивать обязательный страховой взнос (к данной группе относится Пенсионный фонд, Фонд социального и обязательного медицинского страхования). Не оплачивая страховой взнос, человек также должен понимать, что ему не засчитывается трудовой стаж, а также накопления не будут поступать в пенсионный фонд.

Несмотря на то, что страховые взносы не являются обязательными, самозанятое лицо может самостоятельно подать заявление, чтобы платить процент от дохода в Пенсионный фонд. Чтобы сделать это, нужно обратиться в ПФР и заполнить соответствующую анкету.

После регистрации данного заявления, гражданин будет оплачивать фиксированную сумму (32 448 рублей), которая компенсирует год трудового стажа, что будет указано в пенсионном регистре. Если самозанятый человек оплатит меньшую сумму, то стаж также будет засчитан, однако только то количество рабочих месяцев, которое соответствует размеру взноса.

Если человек совмещает два вида деятельности (работает на работодателя и является самозанятым), руководитель компании оплачивает процент в Пенсионный фонд, который накапливается на счету сотрудника. Если работник хочет получить прибавку к пенсии, то он может также подать заявление на оплату взносов в пенсионный фонд и отчислять процент с прибыли за собственное дело.

Нужно ли самозанятому заводить специальный счет в банке?

Не обязательно заводить специальный счет в банке для самозанятых. Переводы и платежи могут осуществляться на обычный банковский счет, который был открыт на имя физического лица. Однако, если самозанятый человек планирует часто получать платежи от клиентов, то может быть полезно открыть отдельный счет для удобства учета и отслеживания доходов. В этом случае стоит обратить внимание на банки, которые предлагают услуги для самозанятых, такие как "Сбербанк Бизнес Онлайн" или "Тинькофф Бизнес".

Существуют ли налоговые льготы для самозанятых?

Да, существуют налоговые льготы для самозанятых. Одна из них заключается в том, что самозанятые не обязаны уплачивать обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Вместо этого они платят фиксированный ежемесячный налог в размере 4% от доходов или 6% при ведении бизнеса в сфере IT.

Также самозанятые имеют право на получение льгот по уплате налога на имущество, на землю и на транспортные средства. Кроме того, имеется возможность использования налоговых вычетов на обучение, на лечение и на приобретение жилья, в том числе для льготной ипотеки.

Однако, необходимо отметить, что у самозанятых нет права на применение упрощенной системы налогообложения и налоговые вычеты на ипотечные проценты при наличии работающих наемных сотрудников.

Возможно ли отказаться от статуса самозанятого?

Да, возможно отказаться от статуса самозанятого. Для этого необходимо подать заявление в налоговую службу с указанием причины отказа от статуса. После этого налоговая служба может запросить дополнительные документы или провести проверку соблюдения налогового законодательства. Если все условия выполнены, то налоговая служба прекращает действие статуса самозанятого и переводит налогоплательщика на другой налоговый режим, который соответствует его виду деятельности и доходу.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого?

Местом ведения деятельности самозанятого признается место, где он осуществляет свою профессиональную деятельность. Это может быть как собственное помещение, так и арендованное, или даже место работы на дому, если оно используется для оказания услуг. Если самозанятый работает на разных местах, то его местом ведения деятельности считается тот адрес, где он зарегистрировался как самозанятый. Также важно отметить, что для оказания услуг в другом регионе России или за рубежом, самозанятый не обязан регистрироваться в новом месте ведения деятельности, однако он должен уплачивать налог в соответствии с законодательством России.

Что делать если доход превысил 2,4 млн рублей?

Если профессиональный доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей за год, то он не сможет больше участвовать в программе по минимальному налогообложению и получать финансовый бонус в размере 10 000 рублей. В таком случае самозанятый человек должен будет уплачивать налог на доход по стандартной ставке и следовать всем требованиям, которые предъявляются к предпринимателям. Это означает, что он должен будет вести бухгалтерский учет, отчитываться перед налоговыми органами и платить налог на прибыль в размере 20% или доходы физических лиц в размере 13%.

Важно отметить, что если доход самозанятого человека превысил 2,4 млн рублей не в результате его профессиональной деятельности, а, например, благодаря доходам от сдачи в аренду имущества, то он все еще может участвовать в программе по минимальному налогообложению и получать вычет в размере 10 000 рублей.

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Сотрудники, которые работают в компаниях по найму, могут заниматься самозанятостью и оплачивать налоги по двум разным режимам. Руководство организации, где работает человек, вычитает 13% налога с его зарплаты, а самозанятый гражданин оплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% или 6%.

Например, сотрудник работает бухгалтером в транспортной компании 5 дней в неделю, а в свободное время занимается вышивкой картины и продает их через интернет. Официальная работа является его основной деятельностью, а реализация рукодельных товаров может быть зарегистрирована как самозанятость.

Также возможно открыть ИП и платить налоги по общему налоговому режиму (13%) для тех, кто планирует расширить свой бизнес, нанять сотрудников и установить кассовый аппарат для проведения денежных операций.

Как получить официальную справку о своем доходе?

Для получения официальной справки о своем доходе существует несколько способов. Один из них – это использование приложения «Мой налог», банковского приложения или личного кабинета на сайте ФНС. После того, как справка будет сформирована, ее можно отправить на электронную почту.

Если же необходимо получить справку о том, что вы зарегистрированы как самозанятый, например, для получения кредита в банке, можно также обратиться в налоговую службу. Такой документ может быть полезен и для клиентов самозанятых, чтобы избежать возможных проблем с отчетностью.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы

Похожие статьи

В этом блоке мы подобрали для вас статьи по схожей тематике