Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
Выберите страну
Выберите страну
Россия
Canada
España
México
Philippines
United States
Việt nam
Казахстан
Россия
Україна
Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город

Кто такой самозанятый?

11.04.2022
936
32 минут

В современном мире существует множество способов получить стабильный доход. Получив соответствующее образование, человек может не только стать работником одной из компаний, но также открыть собственное прибыльное дело. Однако для того, чтобы умело руководить бизнесом и получать максимальный доход, необходимо иметь определенные навыки и опыт работы.

Кто такой самозанятый?

Человек, открывший собственное дело является самозанятым. Он не работает на компанию и может самостоятельно распоряжаться полученной прибылью. Однако, несмотря на то, что предприниматель занимается собственным делом, он также обязан оплачивать налог государству, согласно соответствующему закону России.

Кто такой самозанятый?

Самозанятый – это человек, который занимается собственным делом, получает официальный доход и оплачивает налоги по системе НПД. Самозанятым человеком может считаться мастер маникюра, фрилансер, массажист, аниматор и т.д.

Данный тип предпринимателей может работать на таких условиях:

  • самозанятый человек имеет российское гражданство или быть зарегистрированным в странах Евросоюза;

  • годовая прибыль самозанятого гражданина не превысит 2,4 млн рублей;

  • самозанятый человек не вправе нанимать работников по трудовому договору (исключение договор ГПД);

  • бизнесмен занимается предпринимательством, которое не запрещена законом о самозанятости (не продает прав требований, имущественных прав и т.д.).

Гражданин, который зарегистрировал самозанятость, также, как и частный предприниматель должен платить налог на профессиональный доход в размере 4% от общей прибыли. Это минимальная ставка, которая недоступна официально зарегистрированный частным предпринимателям.

Процесс регистрации самозанятости очень простой, поскольку для этого не нужно идти в налоговую службу и заполнять заявление для перехода к плате налога. Человек может просто скачать электронное приложение на смартфон и зарегистрировать статус самозанятого. Также это можно сделать на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы в персональном кабинете пользователя.

Какие виды деятельности подходят под самозанятость?

Существует много разнообразных отраслей, в которых может проявить себя самозанятый предприниматель. В 2021 году был опубликован обновленный официальный список видов деятельности для самозанятых людей:

  1. Сфера современных IT-технологий. К данной отрасли можно отнести самозанятых людей, которые занимаются разработкой программного обеспечения, проектированием веб-дизайнов, ремонтом и настройкой компьютерных систем, обработкой информации, выполняют административные обязанности и предоставляют техническую помощь пользователям сети.

  2. Сфера автомобильного обслуживания и транспортных перевозок. В эту категорию можно поместить работников, которые предоставляют услуги по мойке и техническому обслуживанию машин, занимаются грузоперевозками при квартирных и офисных переездах, доставкой грузов (как по городу, так и междугородней), пассажирскими перевозками. Также в данной сфере трудятся люди, которые предоставляют услуги буксира и эвакуатора.

  3. Аренда квартир, коммерческих помещений, автотранспорта (включая прокат велосипедов, мотороллеров, электрических самокатов и т.д.). К этой категории также относятся самозанятые предприниматели, которые предоставляют в аренду земельные участки под засев и складские помещения для хранения продукции промышленного производства.

  4. Сфера домашнего обслуживания. К этой категории относится спецперсонал, который предоставляет специализированные услуги по домашнему хозяйству (уборщицы, репетиторы, няни, сиделки, садовники и т.д.). Также к данному виду относятся люди, предоставляющие услуги по охране частных и коммерческих объектов.

  5. Ветеринарная сфера. Людей, предоставляющих услуги по дрессировке, стрижке домашних любимцев (груминг), ветеринарном осмотре и лечении, а также кинологов можно отнести к данному виду деятельности. Также самозанятыми считаются граждане, занимающиеся передержкой животных (предоставление ночлега, еды, ветеринарной помощи и т.д.).

  6. Сфера красоты и здоровья. К данной категории относятся косметологи, массажисты, принимающие на дому или в собственном кабинете, диетологи, которые предоставляют личные или онлайн консультации, стилисты, мастера стрижек, маникюра, педикюра, лазерной, сахарной и восковой депиляции.

  7. Сфера предоставления информационных услуг. В нее входят аналитические и маркетинговые исследования, предоставления статистики по работе разных отраслей, проведения личных и онлайн-тренингов, разного рода консультирование, услуги переводчиков и все, что может принести профессиональный доход в данной области.

  8. Спортивная сфера. К данному виду деятельности можно отнести людей, которые проводят специализированные инструктажи, являются фитнес-тренерами и наставниками в определенном виде спорта.

  9. Сфера домашнего образования. Данные специалисты предоставляют услуги по изучению разных предметов из школьной и университетской программы, а также обучают клиентов игре на разных видах музыкальных инструментов, рисованию и т.д.

  10. Сфера общественного питания. Самозанятые работники, которые трудятся в данной отрасли предлагают услуги по выпеканию кондитерских изделий на дому (торты на свадьбы, кэнди-бары и т.д.), а также приготовлению различных блюд на праздники и обслуживанию вечеринок.

  11. Пошив одежды. Популярная сфера для самозанятых людей, которые имеют образование швейного мастера. Такие люди предоставляют услуги по шитью одежды, изготовлению и ремонту обуви, аксессуаров и других предметов гардероба.

  12. Сфера природы. В данной отрасли работают люди, которые занимаются охотой, рыбалкой, облагораживанием частных и общественных территорий, предоставлением сельскохозяйственных услуг, приемом стеклотары, металлолома и т.д.

  13. Сфера развлекательных услуг. Такие люди работают аниматорами, музыкантами, в постановках шоу, ведущими на свадьбах и других мероприятиях, экскурсоводами и гидами для туристов.

  14. Ремонтные работы. В эту сферу входит комплексный капитальный и косметический ремонт, установка сантехники, проведение коммуникаций, внешняя и внутренняя отделка, услуги электрика, сантехника и т.д.

  15. Сфера изготовления продукции своими руками. Столярные работы, услуги кузнеца, плотника, обработка металлов, а также выполнение других процессов позволяющих получить профессиональный доход.

  16. Реализация непродовольственных товаров собственного производства. Продажа поделок из бисера, вышитых картин, аксессуаров из ткани, вязаных вещей и т.д.

  17. Сфера финансовых услуг. Бухгалтерия, независимый аудит, услуги по подбору и оформлению купли-продажи жилья (риелтор), страхование и т.д.

  18. Услуги фото и видеосъемки (к ним также относится печать цветных и черно-белых материалов, ксерокопирование, полиграфия).

  19. Юридические услуги. Консультирование клиентов, юридическое сопровождение сделок, помощь в оформлении документов, консультирование, восстановление имущественных прав физических лиц или юридического лица.

Все люди, работающие в данных сферах деятельности являются самозанятыми.

Откройте расчетный счет онлайн!
Откройте расчетный счет онлайн!

Список лучших расчетных счетов  в России на июнь 2022

Как самозанятый платит налоги

Самозанятые лица не могут отклониться от налога несмотря на то, что они не являются официально трудоустроенными в одной из компаний. Люди, занимающиеся данной деятельностью также обязаны оплатить налог, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Данный вид налога нужно уплачивать только занимаясь профессиональной деятельностью, на любой другой вид доходов государство не накладывает налоговые обязательства. Например, если налогоплательщик получит денежный перевод от друзей или родственников, он не будет обязан платить налог государству (в отдельных случаях стягивается банковская комиссия).

Занимаясь профессиональной деятельностью, самозанятый человек обязан уплачивать налог ежемесячно. При этом работник не обязан вести расчеты и бухгалтерский учет, поскольку налоговая служба самостоятельно сможет определить сумму к оплате и пришлет соответствующее уведомление о размере налогового отчисления на профессиональный доход. Также сотрудник может подключить систему онлайн оповещений и автоматического списания налога с банковской карты.

Начисление от налоговой службы будут приходить с 5 по 12 число включительно каждый месяц. Оплатить обязательный налог необходимо до 25 числа, чтобы не попасть в список должников и избежать проблем с налогами в следующем месяце.

Кто такие самозанятые, как получить этот статус и что он дает?

Самозанятый человек – это тот, который занимается профессиональной деятельностью (реализация товаров или предоставление разного рода услуг) и обязан уплачивать фиксированный НПД (налог на профессиональную деятельность). Однако, гражданин, который является самозанятым не должен платить дополнительный процент с прибыли или других комиссий.

Получение статуса предоставляет человеку множество преимуществ:

  1. Сотрудник, осуществляющий профессиональную деятельность может получить официальное подтверждение своего дохода, которое сопровождено соответствующей справкой. Данное документальное подтверждение может понадобится, если человек оформляет кредит в банке или займ в микрофинансовой организации.

  2. Налоговая служба не сможет предъявить претензии о ведении незаконной предпринимательской деятельности, а также самозанятый человек будет огражден от обязательных и внезапных проверок разными инстанциями.

  3. Самозанятый гражданин может получить льготы при оформлении займов в микрокредитных компаниях (государственных), а также скидку на аренду коммерческих и складских помещений.

  4. Человек, занимающийся профессиональной деятельностью может существенно сэкономить на частных бухгалтерских и юридических услугах, поскольку сможет обратиться за помощью и консультацией квалифицированных специалистов в специальные государственные центры по обслуживанию бизнеса.

  5. Самозанятый человек может расширить свою клиентскую базу, поскольку при получении данного статуса он автоматически будет зарегистрирован в государственной базе и его услуги появятся в публичном доступе. Поскольку многим организациям выгоднее оформлять субподряд, чем нанимать собственных работников, самозанятый человек сможет получить доходный заказ.

Существует множество людей, которые могут получить статус самозанятого, но в основном это граждане, имеющие собственное дело или те, кто не имеет наемных сотрудников. Также самозанятыми могут стать предприниматели, годовой оборот которых составляет менее 2,4 млн рублей в год. Каждый фрилансер может получить этот статус и перейти на систему налогового режима НПД.

Есть отдельные группы лиц, которые не могут претендовать на статус самозайнятого:

  • реализаторы продукции, которую изготовил другой производитель;

  • торговые агенты;

  • реализаторы акцизных товаров или продукции, которой необходима специальная маркировка (спиртное, табачные и ювелирные изделия, меховая одежда, головные уборы и т.д.);

  • работникам, занимающиеся самостоятельной добычей полезных ископаемых и ценных металлов;

  • сотрудникам, которые числятся на государственной службе;

  • работники нотариальных и адвокатских контор, предоставляющие полный спектр юридических услуг (не только консультирование, но и защита обвиняемого в суде, оформление исков и т.д.);

  • владельцы отельных комплексов, гостиниц, а также те, кто сдает в аренду сопутствующую недвижимость: гараж, место на крытой парковке и т.д.

Однако, если вы являетесь арендодателем и предоставляете во временное пользование жилые помещения, то можете оформить статус самозанятого и сдавать квартиры, как помесячно, так и посуточно. В данной сфере самозанятость может оформить даже человек, находящийся на государственной службе.

Также в виде исключения самозанятость может оформить сотрудник, который осуществляет доставку. Но в таком случае курьер может взять деньги только за предоставленные услуги транспортировки, а не за доставленный товар. Данная схема действует только в том случае, если клиент оплатил покупку заранее, а сотрудник службы доставки лишь привез заказ в назначенное место.

Самозанятому человеку доступно несколько видов деятельности, поэтому он может числиться как сотрудник компании, а также заниматься собственным делом. Однако, в таком случае, человеку необходимо платить налог со своего официального дохода в компании и налог на профессиональную деятельность (НПД).

Переход ИП на самозанятого: выгоды и ограничения

При переходе на самозанятость, частный предприниматель меняет систему оплаты налогов и может легально заниматься любимым делом, которое приносит доход не более 2 400 000 рублей в год. Сложность оформления самозанятости для индивидуального предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения.

Если человек хочет работать в стандартной системе, ему достаточно зарегистрировать статус самозанятого, после чего государственная налоговая служба будет самостоятельно начислять фиксированный ежемесячный налог.

Упрощенная система предполагает регистрацию индивидуального предпринимателя как самозанятого и подачу отчета о прекращении или изменении типа предпринимательской деятельности. Данный документ необходимо подать в Федеральную налоговую службу на протяжении 30 дней после регистрации.

Если ранее предприниматель осуществлял деятельность на основе патентной системы налогообложения, он обязан дождаться окончания периода действия данного патента или подать заявление об отказе от патента в налоговую службу. После рассмотрения ФНС пришлет уведомление о положительном решении или отказе.

Переход частного предпринимателя на самозанятого несложная процедура, которая имеет множество положительных сторон:

  1. Самозанятые люди не обязаны платить обязательные страховые взносы для защиты своего бизнеса. Данный взнос обязаны уплачивать только индивидуальные предприниматели (ИП), которые работают в общем или патентном режиме налогообложения.

  2. Простая процедура регистрации. Для получения статуса самозанятого и переходя на налог типа НПД необходимо предоставить только удостоверительный документ (паспорт) и фотографию в электронном варианте (допускаются фото с телефона и другого электронного носителя).

  3. Возможность дополнительного дохода. Оформить статус самозанятого может человек, который официально числится как сотрудник частной организации. Работник может совмещать два официальных дохода и получать легальную прибыль (зарплата от работодателя и доход от собственного бизнеса).

  4. Отсутствует необходимость вести бухгалтерский и налоговый учет. Самозанятому человеку не нужно заполнять кассовые книги, устанавливать расчетные устройства и подавать налоговые декларации. Стоимость налогообложения рассчитывается автоматически и уведомление об этом приходит ежемесячно.

  5. Минимальный налог. Самозанятые сотрудники платят минимальный налог, поскольку их прибыль не превышает 2,4 млн рублей в год. Помимо этого ставка по налогообложению остается фиксированной и не меняется в зависимости от роста прибыли.

  6. Получение налогового бонуса. Предприниматели, которые впервые зарегистрировались как самозанятые получают бонус в виде 10 тыс рублей. Данная сумма предоставляется государством и предназначена для уплаты налога на профессиональный доход. После того, как первые 10 тыс рублей при регистрации статуса самозанятого исчерпываются, человек должен оплачивать ставку по налогообложению в границах обычного налогового режима.

  7. Самозанятый человек может получить справку об официальном доходе. Для этого нужно только войти в мобильное приложение «Мой налог» или перейти в персональный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Далее необходимо оформить справку в течение нескольких минут и переслать ее себе на e mail. Данный документ может понадобиться при оформлении кредита или займа в микрофинансовой организации.

Данные достоинства подтверждают, что оформление статуса самозанятого не только позволит легализовать собственное дело, но также получать официальный доход, оплачивать налоги по сниженным тарифам и работать без подачи отчетности в соответствующие государственные органы.

Однако регистрация человека как самозанятого также имеет несколько недостатков:

  1. Самозанятый предприниматель не имеет права нанимать сотрудников, поскольку числится, как единое лицо выполняющее данный вид деятельности. Однако в таком случае человек может заключить с сотрудниками гражданско-правовой договор, на который данный запрет не распространяется. Например, если создатель интернет-магазина, в котором будет продавать товары собственного производства нанимает на работу копирайтера для создания контента, он может заключить с ним ГПД и работать легально.

  2. Самозанятый человек не получает трудовой стаж. Поскольку сотрудник, который занимается собственным делом, не обязан уплачивать страховые взносы, часть его доходов не поступает в пенсионный фонд. Несмотря на то, что сотрудник платит минимальный налог, трудовой стаж ему не начисляется.

  3. Фиксированный уровень прибыли. Самозанятый человек имеет право на ежегодный доход не более 2,4 млн рублей в год. Если эта сумма будет превышена, государственный орган автоматически лишает предпринимателя статуса самозанятого и предлагает выбрать упрощенный или патентый налоговый режим. В противном случае налоговая служба поставит предпринимателя на общий налоговый режим, в котором действует наиболее высокая ставка налогообложения (13%).

  4. Самозанятый человек имеет ограничение на предоставление товаров или услуг. Например, такой сотрудник не может реализовывать товары других производителей, торговать акцизной продукцией и т.д.

Несмотря на то, что статус самозанятого дает массу преимуществ, необходимо учесть все недостатки перед подачей заявки на регистрацию.

Выгоды оформления самозанятости

Есть множество ситуаций, в которых частному предпринимателю выгодно получить статус самозанятого:

  1. Если предприниматель хочет сэкономить на оплате страховых взносов и процентов в Пенсионный фонд за себя, а сотрудников нанятых по трудовому договору не имеет.

  2. Если бизнесмен принимает оплаты от множества клиентов, но не готов тратить средства на установку или аренду онлайн-кассы. Перейдя в статус самозанятого, предприниматель не будет обязан устанавливать кассовый аппарат и сможет пользоваться обычным лицевым счетом для осуществления денежных транзакций.

  3. Если предприниматель имеет нестабильный заработок. Частный предприниматель обязан платить обязательный налог за себя и с заработной платы сотрудников независимо от того, имеет он высокий доход или нет. Если бизнесмен имеет нестабильную прибыль, ему выгоднее получить статус самозанятого и платить налог только на полученные платежи.

  4. Если бизнесмен не любит заниматься отчетностью, составлять бухгалтерские документы, налоговые декларации и т.д., ему проще стать самозанятым. После оформления ему ненужно будет подавать отчеты в налоговую службу, поскольку электронное приложение «Мой налог» самостоятельно рассчитает налог с полученной прибыли.

Сколько составляет налог на профессиональный доход?

Независимо от того, что самозанятые люди торгуют продукцией собственного производства или предоставляют услуги без привлечения посторонних лиц, они также должны платить налог как зарегистрированный предприниматель. Однако, налог для самозанятых лиц фиксированный и минимальный:

  • если клиентами самозанятого предпринимателя являются физические лица, он должен оплатить 4% от суммы полученных средств;

  • если самозанятый гражданин работает с корпоративными клиентами, он обязан оплатить 6% с полученного дохода.

Мобильное приложение «Мой налог» , установленное на смартфоне может самостоятельно рассчитать размер налога по отношению к прибыли. Помимо поступлений средств от клиентов, гражданин не обязан платить налог на профессиональный доход за другие перечисления средств на счет (например переводы денег от родителей и друзей и т.д.).

Налог, который платит государству гражданин в статусе самозанятого называется НПД – налог на профессиональный доход. Помимо того, что в таком случае действует стандартная ставка налогообложения 4% или 6%, самозанятые лица также получают сниженную ставку на несколько первых сделок. При регистрации предприниматель оплачивает налог на профессиональный доход в размере 3% с физических и 4% с юридических лиц.

Как получить статус самозанятого?

Стать самозанятым человеком может, как обычный гражданин, который работает в штате компании, так и частный предприниматель (для этого нужно переоформить ИП). Оформить регистрацию статуса самозанятого можно несколькими способами:

  1. Скачать специальное приложение «Мой налог» на любое электронное устройство. Данная программа предназначена для упрощения процедуры подсчета и оплаты налогов. Электронное приложение «Мой налог» могут бесплатно скачать пользователи смартфонов и планшетов на базе IOS или Android. Для регистрации статуса самозанятого в мобильной программе достаточно только ввести личную информацию и паспортные данные предпринимателя.

  2. Авторизовавшись в персональном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо ввести персональные данные, серию и номер удостоверительного документа (паспорта), а также персональный налоговый номер. После регистрации следует выполнить несколько простых шагов, следуя инструкции представленной на ресурсе.

  3. В приложении мобильного банкинга. Некоторые банки добавили в свое мобильное приложение пункт о регистрации человека как самозанятого. Там вы сможете получить данный статус без предоставления дополнительной информации, поскольку система оформит договор на основе данных, которые есть у банка.

Зарегистрировав самозанятость, человек сможет передавать данные об уровне прибыли и уплачивать налог непосредственно в приложении на смартфоне или в персональном кабинете на ресурсе государственной налоговой службы.

Нужно ли платить страховые взносы?

В отличие от официально зарегистрированных компаний и частных предпринимателей, лица, у которых оформлена самозанятость не обязаны уплачивать обязательный страховой взнос (к данной группе относится Пенсионный фонд, Фонд социального и обязательного медицинского страхования). Не оплачивая страховой взнос, человек также должен понимать, что ему не засчитывается трудовой стаж, а также накопления не будут поступать в пенсионный фонд.

Несмотря на то, что страховые взносы не являются обязательными, самозанятое лицо может самостоятельно подать заявление, чтобы платить процент от дохода в Пенсионный фонд. Чтобы сделать это, нужно обратиться в ПФР и заполнить соответствующую анкету.

После регистрации данного заявления, гражданин будет оплачивать фиксированную сумму (32 448 рублей), которая компенсирует год трудового стажа, что будет указано в пенсионном регистре. Если самозанятый человек оплатит меньшую сумму, то стаж также будет засчитан, однако только то количество рабочих месяцев, которое соответствует размеру взноса.

Если человек совмещает два вида деятельности (работает на работодателя и является самозанятым), руководитель компании оплачивает процент в Пенсионный фонд, который накапливается на счету сотрудника. Если работник хочет получить прибавку к пенсии, то он может также подать заявление на оплату взносов в пенсионный фонд и отчислять процент с прибыли за собственное дело.

Нужно ли самозанятому заводить специальный счет в банке?

Для осуществления безналичных финансовых операций, а также снятия наличных средств существует два типа счетов:

  1. Лицевой. Открыть лицевой счет доступно каждому гражданину РФ, поскольку данная платежная система предназначена, чтобы оплачивать покупки в магазинах, получать социальные и пенсионные выплаты, рассчитываться за товар в интернете и т.д. Для открытия такого счета нужен только паспорт и ИНН номер, а дополнительные документы при регистрации не требуются.

  2. Расчетный. Данный тип счета предназначен для ведения бизнеса. Один или несколько таких счетов может открыть компания или частный предприниматель, чтобы выплачивать зарплату сотрудникам, платить ежемесячные налоги, рассчитываться за сырье для производства продукции, доставку товаров и т.д.

Человек, который оформил самозанятость не обязан открывать расчетный счет в банке, чтобы проводить различные финансовые операции. Поскольку это длительная процедура, самозанятый гражданин может осуществлять все транзакции через обычный лицевой счет. Поскольку его деятельность зарегистрирована в налоговой службе, у банка не возникнет вопросов по-поводу того, откуда гражданин получает существенные переводы.

По собственному желанию самозанятый человек может открыть собственный расчетный счет в банке, чтобы проводить платежи и уплачивать налоги через него. Регистрация расчетного счета позволит более точно вести подсчеты своих доходов, однако каждый полученный платеж от клиента нужно будет зарегистрировать в мобильном приложении налоговой службы, чтобы госорган мог посчитать налог на него.

Для регистрации расчетного счета самозанятому человеку необходимо обратиться в ближайшее отделение банка с паспортом, идентификационным номером и свидетельством о регистрации самозанятости. После менеджер банка оформит счет и привяжет к нему индивидуальную именную карту, на которой будет подпись ее владельца.

При открытии расчетного счета, расходы самозанятого гражданина существенно вырастут:

  • оплата за оформление счета;

  • ежемесячная комиссия за пользование;

  • плата за применение программы интернет-банкинга;

  • комиссия за снятие наличных средств.

Несмотря на небольшие издержки, клиент банка сможет получать специальные акционные предложения, а также оформить депозит, который предполагает начисление дополнительных процентов с суммы, которая есть на расчетном счете.

Получите кредит до 3 000 000 рублей в России

Сумма кредита
i

Введите желаемую сумму кредита

50000 ₽
3000000 ₽
Срок кредита
i

Укажите срок кредитования для расчета

1
5 лет

Вам доступен льготный кредит! Деньги у вас уже через: 15m

Получите кредит до 3 000 000 рублейПолучите кредит до 3 000 000 рублейПолучите кредит до 3 000 000 рублейПолучите кредит до 3 000 000 рублейПолучите кредит до 3 000 000 рублей
Ваши данные надежно защищены
Сумма кредита
0 ₽
Срок кредита
0 месяцев
Платеж
i

Здесь указана усредненная переплата по кредиту на основе данных кредиторов.

259 414

Нажимая на кнопку "Оформить", я даю свое согласие на обработку своих персональных данных, компании ООО "Финансо Рус", соглашаюсь с правилами работы сервиса, а также ознакомлен(а) со всеми документами, размещенными на Finanso®.

Развернуть

Существуют ли налоговые льготы для самозанятых?

Самозанятые граждане платят наименьший налог среди других бизнесменов. Они ведут предпринимательскую деятельность и оплачивают обязательное налогообложение в сумме от 4% (для физических лиц) до 6% (для коммерческих компаний). Однако, помимо этого государство также предлагает дополнительный льготный режим на налогообложение для самозанятых граждан.

Основным бонусом для всех самозанятых лиц является бонусный налоговый вычет. Его может получить каждый, кто впервые решил стать самозанятым. Пока данная сумма не будет исчерпана, с каждый предприниматель будет платить меньший процент от полученной прибыли:

  • 3%, если платеж поступил от физического лица;

  • 4%, если самозанятый получил доход от коммерческого предприятия.

Данная программа функционирует с расчетом на удобство для самозанятого предпринимателя, поскольку ему не требуется подавать заявление на получение льгот в соответствующие службы. Бонус предоставляется автоматически после регистрации статуса самозанятого.

Также самозанятые граждане могут получить кредиты по льготным условиям в государственных банках и микрофинансовых организациях. Это предусмотрено программой поддержки отечественного бизнеса, которую разрабатывает российское правительство на протяжении нескольких лет.

Возможно отказаться от статуса самозанятого?

Потеря статуса самозанятого свидетельствует о том, что человек, который занимается предпринимательством, переходит с режима оплаты налогов НПД, на общий, упрощенный или патентный режим, что влечет за собой повышение ставок.

Потерять статус самозанятого можно, если годовой доход предпринимателя превысит 2,4 млн рублей. Также самозанятый может сам подать заявление на снятие с регистрации.

Существует несколько случаев, при которых самозанятые люди могут или хотят сняться с учета:

  • гражданин не желает больше заниматься бизнесом и предпочитает работать в штате компании;

  • самозанятый временно не может работать и не получает доход (в таком случае можно не сниматься с учета, поскольку налог накладывается только на фактическую прибыль от клиентов);

  • доходы предпринимателя возрастают и его годовая прибыль может превысить установленный лимит;

  • предпринимателю необходимо нанять людей по трудовому договору в связи с расширением бизнеса.

Сняться с учета по самозанятости можно дистанционно:

  • перейти в соответствующий раздел в приложении на своем смартфоне;

  • в персональном кабинете на сайте государственной налоговой службы.

Регистрировать статус самозанятого можно по нескольку раз, поэтому в случае изменения жизненной ситуации всегда можно вернуться к данному виду заработка и налоговому режиму.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

Самозанятые граждане осуществляют предпринимательскую деятельность на основе специального режима, что позволяет им получать некоторые льготы. Однако для данного спецрежима действуют некоторые ограничения, которые препятствуют возможности получить статус самозанятого всем, кто на него рассчитывает:

  1. Зарегистрировать самозанятость не может лицо, которое занимается реализацией подакцизных товаров (спиртное, табачные изделия), нефти, бензина, а также продукции с обязательной маркировкой (ценные металлы, ювелирные изделия, шубы и т.д.).

  2. Самозанятый гражданин не может претендовать на прибыль больше, чем 2 400 000 рублей в год.

  3. Получить статус самозанятого не могут люди, занимающиеся перепродажей продовольственных и непродовольственных товаров. Исключением является продукция, которая прежде использовалась в хозяйственных целях (бывшая в употреблении мебель, бытовая техника и т.д.).

  4. Регистрировать самозанятость нельзя, если предприниматель оформил трудовой договор с наемными работниками.

  5. Получить статус самозанятого не могут граждане, которые занимаются предпринимательством в интересах третьего лица, предварительно заключив договор с этим человеком.

  6. Зарегистрировать самозанятость не могут предприниматели, которые на данный момент работают в патентом режиме налогообложения. Для регистрации статуса самозанятого необходимо отказаться от патента или подождать окончания срока действия.

  7. Граждане, предпринимательская деятельность которых не относится с вышеперечисленным особенностям, могут подать заявку на получение статуса самозанятого в любое время.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Регистрируя статус самозанятого, предприниматель обязан известить государственную налоговую службу о территориальном нахождении своего бизнеса. Выбирая территорию деятельности, необходимо учитывать следующие правила для самозанятых:

  • если предприниматель ведет деятельность дистанционно (продает товары через интернет или предоставляет онлайн консультации) он сам вправе выбирать место деятельности по всей территории Российской Федерации;

  • предприниматель может изменить место деятельности в налоговом регистре, но делать это можно не чаще одного раза в год;

  • в случае прекращения предпринимательской деятельности на одной территории, гражданин обязан подать отчет о переходе на другой субъект в течение месяца;

  • если гражданин сменил место деятельности, данные о предпринимательской активности на другой территории будут актуальны с начала следующего месяца.

Местом деятельности самозанятого предпринимателя может быть любой субъект на территории России или Евразийского экономического союза.

От каких налогов освобождены самозанятые

Самозанятые люди работают в ином налоговом режиме, поэтому освобождены от некоторых налоговых обязательств. Например, в отличие от ИП, самозанятые граждане не обязаны платить обязательный страховой взнос, также НДС, который является обязательным для тех, кто работает в общем, упрощенном и патентном налоговом режиме.

Также частные предприниматели и официально зарегистрированные компании должны уплачивать обязательный налог по итогу периода, независимо от того, какую прибыль они получили в течение этого срока. Самозанятые лица освобождены от такого обязательства, поэтому платят только налог, как процент от полученного дохода за месяц.

Штраф для самозанятых

Бизнесмены, зарегистрировавшие самозанятость в отличие от частных имеют намного меньше ограничений и обязанностей установленных законом. Однако данный вид деятельности также строго контролируется Федеральной налоговой службой и в связи с этим самозанятые граждане могут получать штрафы за нарушения в работе.

Лица, которые оформили самозанятость и осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации могут быть оштрафованы на следующих основаниях:

  1. Если предприниматель нарушил порядок создания и формирования квитанций, выданных за оплату товаров или услуг, а также просрочил период их подачи.

  2. Предприниматель может понести наказание в виде штрафных взысканий, в случае несвоевременного уплаты налога (если он нарушил налоговый режим). Уплатить налог, который был выставлен до 12 числа месяца необходимо уплатить до 25 числа текущего месяца.

  3. Бизнесмен не имеет право скрывать полученную прибыль и вносить некорректные данные в систему мобильного приложения «Мой налог». За сокрытие информации о доходах сотрудник оплатит штраф.

  4. Предприниматель не имеет право вести лицензированную деятельность, если он не поставил в известность налоговые службы. В противном случае его ждет штраф.

Если бизнесмен занимается предпринимательской деятельностью, но при этом не становится на учет в налоговую службу, его работу могут признать незаконной и оштрафовать за следующие неправомерные действия:

  • если предприниматель несвоевременно платит или вовсе не платит налог на профессиональный доход (штраф в размере от 20% до 40% от суммы налога);

  • если бизнесмен не подаст обязательную налоговую декларацию (штраф не более 30% от суммы налога: 5% за каждый месяц несданной отчетности);

  • если человек будет заниматься незаконным предпринимательством, получая профессиональный доход (минимальный штраф – 500 рублей, максимальный 2000 рублей).

Помимо штрафа бизнесмен, который вел незаконную деятельность обязан уплатить обязательный налог в размере 13% от всей полученной прибыли.

Размеры штрафов

Размеры штрафа для самозанятых лиц устанавливаются в зависимости от типа правонарушения:

  1. Если предприниматель не заплатил налог на профессиональную деятельность, налоговая служба выпишет ему штраф в размере 20% от суммы прибыли. Если подобное правонарушение повторится, предприниматель будет обязан оплатить штраф в размере 100% от суммы прибыли.

  2. В случае просрочки и несвоевременной оплаты начисляется дополнительная комиссия (пеня), которая составляет 1/300 за каждые сутки просрочки.

  3. Если бизнесмен ведет деятельность, на которую нужно оформить лицензию он должен оформить ИП. В противном случае предприниматель должен оплатить от 2000 до 2500 рублей штрафа.

Начиная самозанятую деятельность рекомендуется ознакомиться с полным списком штрафных санкций в случае мелких и крупных правонарушений, а также проанализировать свою работу и постараться избежать допущения подобных ошибок.

Налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет – это определенная сумма, которую получает предприниматель при оплате налогов. В результате часть суммы, уплаченной бизнесменом в качестве обязательного налога можно вернуть, чтобы тратить ее на другие потребительские нужды (оплату лечения, образования, медицинскую помощь и т.д.).

Самозанятые предприниматели наравне с другими физическими или юридическими лицами, которые занимаются бизнесом обязаны платить налоги, однако ставка налогообложения в таком случае будет значительно ниже. Самозанятым также полагаются налоговые вычеты, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Бизнесмены, оформившие статус самозанятых обязаны платить по 4% с прибыли, полученной от физических лиц и 6% от платежей, которые поступили от корпоративных клиентов (юридических лиц). Первый вычет в работе самозанятого предпринимателя оформляется автоматически после регистрации данного статуса. Он составляет 10 000 рублей и позволяет снизить сумму налогов для физлиц на 1% и для юрлиц на 2%. Доступ к данному вычету действует до тех пор, пока предприниматель не потратит предоставленную сумму.

Обязательный налоговый бонус при регистрации самозанятого действует таким образом:

  • налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму вычета в конце каждого налогового периода (для самозанятых – 1 месяц);

  • оплата по уменьшенной ставке налогообложения будет осуществляться до момента, пока общий размер вычета не будет составлять 10 000 рублей;

  • ознакомиться с остатком бонуса, налогоплательщик может в мобильном приложении на своем смартфоне или в личном кабинете на сайте ФНС.

Иные типы вычетов, которые доступны для ИП и юридических лиц, оплачивающих 13% налога НДФЛ недоступны для самозанятых лиц, поскольку у них на постоянной основе действует сниженная процентная ставка по налогообложению.

Самозанятый гражданин может получить стандартный налоговый вычет, который доступен предпринимателям, уплачивающим 13% налог только в нескольких случаях:

  1. Если предприниматель, зарегистрировавший самозанятость осуществляет сделку по продаже жилой или коммерческой недвижимости.

  2. Если бизнесмен продает транспортное средство.

  3. Если человек помимо самозанятости имеет другой доход, который облагается налогом 13%. Например, аренда квартиры по официальному договору, оплата труда по гражданско-правовым договорам и т.д.

  4. Если предприниматель, оформивший самозанятость помимо профессиональной деятельности зарегистрирован как сотрудник в штате одной из коммерческих компаний и его работодатель уплачивает 13% НДФЛ с заработной платы работника.

В таких случаях бизнесмен получает право на вычеты не за свою профессиональную деятельность, а как гражданин, который уплачивает 13% налога в государственную казну.

В итоге можно с уверенностью сказать, что предприниматель, оформивший самозанятость имеет право рассчитывать на стандартный налоговый вычет (как при уплате налога в 13%) в случае, если он имеет постоянный доход и уплачивает НДФЛ. Данные средства могут быть выданы на ребенка, оплату лечения, образования и т.д.

Если у самозанятого есть право на вычет, основываясь на информации выше, он может в конце четвертого квартала года подать налоговую декларацию, где укажет сумму налогов, которые уплатил в казну. Таким образом человек, оформивший самозанятость сможет подать заявление на налоговый вычет при покупке недвижимости или оформлении ипотеки.

Для оформления налогового вычета, человек должен соответствовать двум обязательным критериям:

  • быть гражданином Российской Федерации с официальной или временной регистрацией (также подать на вычет могут люди, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в году);

  • в обязательном порядке регулярно уплачивать налог в размере 13% с официального дохода, который имеется помимо самозанятости (сдача недвижимости, зарплата от работодателя и т.д.).

Самозанятые граждане могут подать заявление на получение налогового вычета несколькими способами:

  1. Обратиться в офис Федеральной налоговой службы и предоставить декларацию, в которой указано внесение налога 13% с официального дохода. По окончании года гражданин может подать заявление на получение единоразовой выплаты по вычету.

  2. Обратиться к работодателю и подать заявление на получение налогового вычета в рамках срока, за который гражданин платит 13% налога со своей официальной заработной платы.

Сотрудники налоговой службы рассмотрят заявление в течение нескольких дней и пришлют уведомление с положительным или отрицательным ответом.

Самозанятый человек, который совмещает профессиональную деятельность с официальным трудоустройством, осуществляет сдачу жилой или коммерческой недвижимости в аренду, работает по договору ГПХ, может подать заявление на налоговый вычет при покупке недвижимости. Сделать это можно, обратившись в налоговую службу с соответствующими документами:

  • справки о праве собственности на недвижимое имущество или оригинал договора, в котором указано, что гражданин имеет долю участия в строительстве нового объекта недвижимости;

  • документ, где указано платежное поручение от владельца недвижимости, а также чеки и квитанции об оплате;

  • документ, подтверждающий официальный доход и регулярные налоговые выплаты в размере 13% (форма справки 2-НДФЛ);

  • если граждане состоят в законном браке и хотят распределить сумму вычета между собой, необходимо соответствующее заявление;

  • документ, свидетельствующий официальную регистрацию брака;

  • свидетельство о рождении ребенка, если доля вычета оформляется на него.

Налоговый вычет для самозанятых лиц будет предоставлен в обязательном порядке, независимо от следующих особенностей:

  1. Период регистрации самозанятого. После принятия закона о минимальном налогообложении для самозанятых с целью способствовать развитию профессиональной деятельности, не имеет значение в какой период самозанятый станет на учет, чтобы получить вычет. Обязательный бонус 10 000 рублей получили лица, которые стали на учет в 2019 году и получают до сих пор сразу после регистрации.

  2. Территория деятельности. Независимо от того, где самозанятый вынужден вести профессиональную деятельность, он получит вычет в любом месте, где действует закон о помощи самозанятым при регистрации. На данный момент данное правило распространяется на 19 территориальных регионов России.

  3. Тип деятельности. Каждый самозанятый человек, независимо от вида деятельности сможет получить обязательный финансовый бонус в размере 10 000 рублей для оплаты налога. Для получения необходимо, чтобы деятельность соответствовала следующим критериям:

  • деятельность осуществляется без официального найма сотрудников;

  • прибыль самозанятого предпринимателя не более 2.4 млн рублей в год;

  • бизнесмен не имеет официальных трудовых взаимоотношений с клиентом.

  1. Тип клиента. Человек, который оформил самозанятость может получать доход за профессиональную деятельность, как от физических лиц, так и от юридических. Независимо от того, приобрел ли товар или воспользовался услугой обычный клиент или коммерческая компания, вычет из налогообложения будет применяться в любом случае.

В отличие от вычета, который доступен для частных предпринимателей, налоговый вычет для самозанятых лиц отличается некоторыми особенностями:

  1. Единоразовое применение. Налоговый вычет, который предоставляется в качестве бонуса за регистрацию и составляет 10 000 рублей выдается однократно. Даже если предприниматель снялся с учета по самозанятости и при этом потратил только часть суммы по вычету (например 2000 рублей), то при повторной регистрации, он сможет использовать лишь оставшуюся часть (8000 рублей). Повторно 10 000 рублей предоставляться не будет.

  2. Неограниченное время использования. В отличие от других программ по налоговым вычетам, единоразовый бонус для самозанятых имеет неограниченный срок действия. Например, если предприниматель заработал 5 000 рублей в месяц, он заплатит налог по сниженной процентной ставке, а если в следующем месяце не заработает ничего, уплачивать налог не будет и соответственно деньги в резерве останутся нетронутыми. Это удобно для предпринимателей, которые имеют нестабильный доход.

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Сотрудник, который официально устроен в штате компании и работает на пятидневке, может совмещать основную работу с самозанятостью и платить налоги по двум разным режимам. В таком случае руководитель организации, где работает человек будет вычитать 13% налога с его зарплаты, а также самозанятый гражданин будет оплачивать налог на профессиональный доход 4% или 6%.

К примеру пять дней в неделю сотрудник работает бухгалтером в транспортной компании, однако на досуге или в выходные он вышивает картины и продает их через интернет. Официальная работа в компании является его основной деятельностью, а предпринимательство в виде реализации рукодельных товаров человек может зарегистрировать как самозанятость.

Также самозанятый человек может параллельно открыть ИП и платить налоги согласно общего налогового режима (13%). Это актуально для тех, кто планирует расширять свой бизнес, нанять сотрудников и установить кассовый аппарат для проведения денежных операций.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы

Похожие статьи

В этом блоке мы подобрали для вас статьи по схожей тематике