Что такое Инкассо
Инкассо – это одна из форм расчетных операций, которая осуществляется банком-посредником, передающим реализуемую продукцию, документацию и деньги от плательщика непосредственно получателю. То есть банк перечисляет финансы на расчетный счёт получателя (продавца) за предоставленные покупателю товары, представляющие материальную ценность, за оказание различных услуг или выполненные работы. В этом процессе банковское учреждение получает за посредничество определенный комиссионный процент в счёт уплаты за свои услуги.
Что такое инкассо
Проще говоря, инкассо является одной из форм осуществления сделки между производителем изделий или поставщиком товарной продукции, услуг и покупателем, осуществление которой гарантируют банки-посредники.
На основании Гражданского кодекса Российской Федерации при расчетной сделке по инкассо ремитент (банк) обязан по поручению своего клиента выполнить определенные шаги, чтобы получить от плательщика (покупателя) расчет или акцепт (согласие на уплату) платежа. При этом услуги банка предоставляются за счёт клиента, который является получателем расчетных средств.
Основное отличие инкассо от других видов безналичного расчета заключено в том, что поручение на инкассирование исходит от получателя денежных средств, а не от того кто платит. Также признаками инкассо могут быть:
деньги за операцию взимаются со счета плательщика посредством банка-посредника, с его непосредственного согласия либо без него;
расходы за расчет возлагаются на получателя денежных средств (экспортера).
Типы инкассо
Операция инкассо квалифицируется по двум видам:
Документарное инкассо – сделка выполняется с обязательным наличием коммерческих документов, подтверждающих доставку товаров или получение услуг адресатом. Это могут быть такие документы, как страховые свидетельства, счета, накладные и другие транспортные документы. Инкассо с такими документами чаще применяется сторонами при расчетах в сделках торговли.
Чистое инкассо – расчет, который совершается с применением платежных документов (векселя, чеки и т.д.). То есть, с помощью товаросопроводительных и товарораспорядительных документов. Коммерческая документация в сделке не применяется. Это несет за собой определенный риск для экспортера, потому что он не сможет наблюдать за переходом прав собственности на предоставляемые товары. Может случиться, что импортер получит экспорт, но не оплатит по обязательствам. Этот тип инкассо чаще всего применяется при расчетах за выполнение работ либо предоставление услуг.
Документарное инкассо применяется в международной практике расчета, как посредническая операция, когда экспортер дает указание в банк-ремитент получить уплату. Со своей стороны банк-ремитент направляет пакет документов в банк, выступающий за интересы покупателя (инкассатору), а также платежные инструкции. После банк-ремитент получает определенную сумму от банка-импортера, без финансовых обязательств с обеих сторон.
То есть, документарное инкассо применяет переводные векселя (тратты), требующие выполнение импортером:
номинального расчета либо оплаты по предъявлению требуемых документов (документы против платежей);
расчета на назначенную дату (документы против акцептов).
Тратта будет содержать перечень документов, необходимых для осуществления передачи права владения на предоставляемую продукцию. Однако документарное инкассо не выполняет верификацию и дает право обратного требования с ограничениями, если оплата не было проведена, не зависимо от того, что банки выступают организаторами сделок.
Также документарное инкассо по законодательству не подразумевает наложение обязательств оплаты импортером за товар до совершения отгрузки. Поэтому экспортер имеет право собственности до момента, пока импортер не оплатит сумму по векселям (тратты) или не акцептует их, приняв на себя обязательство оплатить тратты позже.
Обратите внимание, что при сухопутных и воздушных перевозках контролировать право владения очень трудно. Поэтому зарубежный покупатель может получить товары и без оплаты. Банк-ремитент (представитель экспортера) и банк-инкассатор (представитель импортера) имеют возможность значительно повлиять на взаимовыгодные расчеты и имеют контроль над потоками документов.
Однако банки не берут на себя риски подобных сделок и не проверяют правильность документов инкассо.
Документарное инкассо применяют исключительно при таких условиях:
между импортером и экспортером сложились установившиеся отношения;
экспортер должен быть уверен, что государство-импортер находится в стабильном состоянии в сфере политики и экономики;
реализация товаров по открытому счету предусматривает повышенные риски для экспортера;
для государства-импортера не приемлем аккредитив, который дороже чем тратты.
Участники инкассо
Сторонами (участниками) инкассо являются:
Принципал – это одна из сторон, которая дает поручение банку начать операцию по инкассированию. Обычно в роли принципала выступает экспортер (продавец), предоставляющий банку пакет документов: финансовые и коммерческие, требуемые для начала операции инкассо.
Банк ремитент – это банковское учреждение, представляющее интересы экспортера (принципала) и контролирует процесс инкассо.
Покупатель товара или импортер – это плательщик, которому предоставляются инкассовое поручение.
Банк-инкассатор – это банковское учреждение в стране импортера, которое не имеет отношение к банку-ремитенту, чтобы выступать в роли посредника в процессе рассмотрения поручения и расчета по процедуре инкассо. Инкассирующий банк чаще всего выбирает экспортер или банк ремитент.
Представляющее банковское учреждение – банк-представитель покупателя, который предоставляет документы плательщику.
Этапы расчетов по инкассо
Этапы документарного инкассового расчета являют собой пошаговый обмен требуемыми документами, которые дают право собственности на продукцию с немедленной оплатой или на обязательство совершить оплату позже. Рассмотрим каждый этап:
Экспортер и импортер договариваются об условиях купли-продажи посредством:
обозначения инкассо, как средства оплаты;
указания банка-инкассатора (банка-импортера), который предоставит чек для совершения платежа;
указания перечня необходимых документов.
Экспортер (поставщик) отгружает продукцию импортеру и получает коносамент – транспортный оборотный документ от логистической компании.
Экспортер подготавливает и пересылает документы в банк-ремитент. Пакет документов состоит из такого списка:
поручения инкассо, где указаны сроки и условия, на основании которых банки должны переслать документы плательщику и получить сумму платежа;
транспортный оборотный документ;
таких документов, как страховка, акт досмотра, сертификат производства продукции и т.д.
Банк, выступающий в роли ремитента, отправляет необходимый пакет документов с помощью курьера или почтой непосредственно банку-инкоссатору (банку покупателя). Пакет документов содержат в себе инструкции для осуществления платежа, а именно:
предоставить покупателю документы против платежа;
предоставить покупателю документы против акцепта;
предоставить покупателю документы без платежа.
Банк-инкассатор (банк покупателя) проверяет пакет документов на соответствие поручению инкассо, после соблюдения условий платежа предоставляет документы покупателю.
Импортер (плательщик) вносит оплату наличными или подписывает акцепт (берет на себя обязательство сделать платеж позже). Затем забирает документы и вступает в право владения товарной продукцией.
Банк-инкассатор проводит платеж сразу же либо переносит платеж банку-ремитенту на дату подписанного акцепта. В свою очередь ремитент платит экспортеру.
Преимущества и недостатки инкассо
К преимуществам инкассо можно отнести:
Оплата производится покупателем уже после отгрузки полученной продукции, а это значит не нужно извлекать определенную сумму денежных средств из оборота компании.
Документарное инкассо позволяет ознакомиться с пакетом документов до проведения платежа за товар. Это является плюсом для плательщика.
Документарное инкассо предусматривает, что представляющий банк проверит правильность товаросопроводительных документов, что хорошо для импортера.
Для поставщика будет плюсом то, что пакет документов не пересылается импортеру до момента внесения платежа.
Если оплата не была внесена банк продавца может обеспечить перепродажу продукции, хранение либо ее страхование. Также есть вариант введения штрафных санкций в сторону импортера, если банк получит соответствующие указания экспортера.
Инкассо обойдется дешевле для поставщика, чем другие виды проведения расчетной операции.
Если объединить все достоинства инкассо, то получится что данная форма расчета одна из самых надежных в области проведения оплаты и доставки документов плательщику.
Однако если взять во внимание расчеты посредством аккредитива, то в сравнении у инкассо выявляется недостаток. Операция занимает достаточно продолжительное время, чтобы на его протяжении покупатель мог отказаться от приобретения товара по причинам появившихся финансовых затруднений или собственному желанию.
На основании вышесказанного можно выделить следующие минусы инкассо:
продолжительный временной разрыв между отгрузкой продукции, моментом получения документов и внесением оплаты, который замедляет оборот средств поставщика;
импортер может стать неплатежеспособным к моменту совершения оплаты по платежным документам.
Поэтому поставщик может потребовать от банка предоставление гарантий, прежде чем проводить расчеты по инкассо. Это нивелирует недостатки инкассо. Также минусы сводит на нет телеграфное инкассо, которое позволяет сократить временной разрыв между процессами расчетной сделки.
Расчеты с помощью инкассо проводятся довольно давно, однако до сегодняшнего дня есть вопросы его единообразного и справедливого проведения. Существуют унифицированные правила, которые разработаны торговой палатой, а также утверждены международной кодификацией стандартов и норм. Они регулируют практику проведения документарных инкассо и расчетов по тратам. Правила инкассовых расчетов периодически обновляются и пересматриваются.
