Что такое долг?

Понятие "долг" имеет несколько определений. В более широком значении это обязательство, в более узком — это деньги или иные активы, которые кредитор предоставляет заемщику в порядке возвратности и/или платности. Предоставление денег в долг дает возможность физическим и юридическим лицам выполнять разного рода операции, на которые ранее у них было недостаточно средств.

Наличие долговых обязательств требует рационального управления, что имеет большое влияние на успешное развитие компании. В случае, когда должник не имеет возможности своевременно и в полном объеме исполнять долговые обязательства, то после прохождения определенной процедуры он признается банкротом.

Виды должников

Должниками могут выступать и физические, и юридические лица, а также страны и региональные субъекты:

• физические лица и домохозяйства;

• нефинансовые организации;

• финансовые организации;

• публично-правовые образования.

Также долги могут возникать, как у резидентов, так и у нерезидентов.

Все категории заемщиков при неисполнении своих обязательств несут ответственность, которая установлена договорами и нормативно-правовыми актами.

Домохозяйства

Домашние хозяйства включают себя физические лица, которые ведут совместное хозяйство на основании собственных доходов и расходов. Долги, которые возникают у этой группы заемщиков, имеют самый простой характер и требуют базовых долговых инструментов.

Нефинансовые компании

Юридические лица также могут прибегать к привлечению кредитных денег с целью расширения деятельности и проведения операций со своими партнерами. Кредиты могут оформлять на погашение других долгов, внедрение новых технологий и запуска новых услуг или товаров.

Финансовые компании

Эта группа заемщиков делится на две категории: центробанк и другие финансовые учреждения. Центробанки создают и осуществляют управление определенными видами долговых обязательств в целях, которые устанавливаются уставными документами, а также нормативно-правовыми актами.

К иным финансовым организациям относятся банки, брокерские и страховые компании, институциональные инвесторы, лизинговые и хеджевые фонды, а также трастовые компании.

Публично-правовые организации

В эту категорию заемщиков относится государство, субъекты федерации и органы местной власти. Исходя из этой классификации, можно определить несколько разновидностей долга, о которых будет рассказано ниже.

Узнать задолженности

Проверьте себя в списках должников Федеральный Службы Судебных Приставов.

Проверить

Классификация долгов

Существует несколько классификаций долгов в зависимости от критериев. Основной критерий — это тип заемщика. Долги разных типов заемщиков имеет ряд отличий.

Долги физических лиц и домохозяйств относятся к самому простому типу долга. В эту категорию можно определить ипотеки, кредиты на приобретение автомобилей, а также долги по кредиткам и подоходному налогу.

Долги физических лиц и домохозяйств можно разделить на два типа: формальные и неформальные. К первой категории относятся такие долговые обязательства, как кредиты. А к неформальным — те, которые возникают между физическими лицами. Например, когда один член семьи занимает у другого деньги. Это вызвано тем, что не все ситуации требуют обращения в банковские организации за кредитами в силу небольшой суммы или нежелания платить проценты за получение кредита.

Компании могут также прибегать к привлечению кредитных денег для осуществления своей деятельности. Это может быть расширение сферы деятельности, запуск нового продукта, закупка нового оборудования, а также погашение текущего долга перед контрагентами в случае отсутствия необходимого капитала. Такой вид долга называется корпоративным.

У публично-правовых образований таких, как государство, субъекты государства и муниципальные органы, может возникать несколько видов долга:

• Публичный долг — долг, который возникает у каждого публично-правового образования.
• Государственный долг — это часть публичного долга, которая состоит из долга страны за исключением долгов муниципальных образований.
• Муниципальный долг — долги, которые принадлежат муниципальным образованиям.
• Национальный долг — это термин, который применяется с целью обозначения долговых обязательств правительства по эмитированным или государственным кредитам.
• Суверенный долг — это государственный долг, который возникает вследствие выпуска облигаций. Он находится под защитой суверенного иммунитета. В связи с этим кредиторы не имеют возможности вынудить правительство погашать задолженность при возникновении проблем с ее погашением.

Государственный долг может быть нескольких видов:

• внешним и внутренним;

• краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным;

• текущим и капитальным;

• пассивным и активным;

• общегосударственным, государственным и муниципальным.

Внешний государственный долг — задолженность субъектов РФ, которая возникает в иностранной валюте.

Внутренний государственный долг — задолженность государства, которая возникает в национальной валюте.

Что касается сроков, то краткосрочными считаются те задолженности срок, которых составляет менее 12 месяцев. Среднесрочные действуют сроком от 1 года до 5 лет, а период долгосрочных может составлять от 5 до 30 лет.

Капитальный долг — это все выпущенные и незакрытые долговые обязательства с учетом процентных начислений.

Текущий долг состоит из расходов, которые направлены на выплату доходов и закрытие долга.

Активный и пассивный государственный долг — это характеристика задолженности в зависимости от социально-экономического значения и использования в качестве инструмента экономической политики государства.

Активная часть состоит из заимствований, которые размещаются с целью финансирования программ социально-экономического направления и инвестиционных проектов, чья реализация запланирована на средний и длительный периоды.

Пассивный долг — это привлечение кредитов с целью финансирования текущих расходов и возмещения дефицита бюджета.

Что такое долговые инструменты?

Долговой инструмент — это документ, который используется при оформлении займа и регулирует финансовые взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Может иметь, как бумажную, так и электронную форму.

Виды долговых инструментов

Долговые инструменты делятся на несколько категорий. Их достаточно много, но можно выделить самые основные.

Договор займа

Договор займа (статья 807 ГК РФ) — это соглашение между сторонами, по которому одна сторона (заимодатель) передает другой стороне (заемщику) имущество, денежные средства или ценные бумаги на условиях срочности, платности и возвратности. Договор составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Договор займа может заключаться, как в устной, так и письменной форме. Сторонами соглашения могут быть юридические и физические лица. В случае, если в качестве займодавца выступает юридическое лицо, договор заключается исключительно в письменной форме. Договор займа должен содержать в себе информацию по существенным условиям (размер процентов, цель займа, срок и порядок возврата займа). В противном случае он признается недействительным.

Кредитный договор

Кредитный договор (статья 819 ГК РФ) — это соглашение между двумя сторонами согласно, которому одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) деньги на условиях платности, возвратности и срочности. В роли кредитора выступает банковская организация, которая осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной Центробанком Российской Федерации. Заемщиком по кредитному договору может быть, как физическое, так и юридическое лицо, если оно соответствует требования кредитной программы.

Предметом кредитного договора является вид предоставляемого кредита, его сумма, цель и срок предоставления и возврата.

Договор оформляется в письменной форме и подписывается сторонами.

Долговая расписка

Долговая расписка — это документ, который заемщик передает заимодателю в качестве подтверждения того, что они заключили договор и выполнили передачу денег или других активов, указанных в договоре.

Самый популярный вид долговой расписки — это расписка о передачи денег, которая фиксирует обязательство вернуть деньги в установленный срок. Документ служит подтверждением договора займа. В нем указывается ФИО и/или наименование сторон, сумма денежных средств, а также дата передачи и срок погашения.

Долговая списка признана юридическим документом и приравнивается к договору займа. Но в случае, когда в расписке нет необходимой информации, то она признается недействительной. Документ должен содержать четкую информацию без общих фраз. Если в расписке нет подписи лица, которое ее составило, она также теряет юридическую силу. Взыскать долг по расписке можно только в том случае, если она составлена с учетом всех требований законодательства.

Вексель

Вексель — это документ, который подтверждает, что сторона, выпустившая вексель (векселедатель), обязуется выплатить кредитору (покупателю векселя) указанную сумму в установленные сроки.

Векселя используются компаниями с целью расчета между собой. Также векселя выпускаются с целью получения денег в долг у физических лиц, но это бывает достаточно редко. Частные лица также имеют право выдавать векселя вместо долговых расписок, но используют эту возможность крайне редко.

Кредитная нота

Кредит-нота — это вид облигаций, которые дают возможность участнику сделки при соблюдении ряда установленных условий получать определенный процент.

Документ составляется одним из участников договора и является одним из относительно новых финансовых инструментов.

Облигации

Облигации — это разновидность долговых расписок. Физические лица, приобретая облигации у компаний или государства, тем самым дают им взаймы с расчетом в перспективе получить доход. Сумма, срок и размер дохода в большинстве случаев известен изначально.

От других ценных бумаг облигации отличаются тем, что дают возможность оценить их прибыльность еще на этапе покупки.