Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
Выберите страну
Выберите страну
Россия
Canada
España
México
Philippines
United States
Việt nam
Казахстан
Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город

Что такое банковская гарантия

05.04.2022
853
11 минут

Банковские гарантии - это метод обеспечения, порядок которого установлен на законодательном уровне. Сделка заключается между тремя основными игроками. Стороной, которое отвечает за выполнение банковских гарантий является банк, но это не единственный вариант. В качестве гаранта может выступать коммерческая организация или страхования компания. Другие стороны: принципал – должник, бенефициар – кредитор, который предоставил должнику определенную сумму. В случае невозможности выполнения долговых обязательств, все вопросы решает гарантирующая сторона.

Что такое банковская гарантия

Гарантия независимая, компания, которая выступает в качестве гаранта, берет на себя поручительство за должника. В случае неуплаты клиентом установленной суммы в срок, этот вопрос регулируется банком или другой коммерческой организацией, которая взяла на себя обязательства гаранта.

Понятие банковской гарантии содержится в Гражданском Кодексе РФ и регулируется 44 ФЗ. Согласно представленного термина, договор заключается между тремя участниками в ходе тендеров, выполнения определенных обязательств перед заказчиком и т.д.

Использование банковской гарантии актуально во многих направлениях. Поддержка третьей стороны актуальна в случае:

  • реализации государственных закупок на конкурентной основе;

  • участия в коммерческих сделках;

  • поручительства при оформлении кредита на крупную сумму;

  • возврат аванса и других обязательных платежей.

Процесс использования гарантий с целью получения дополнительной защиты регламентируется законодательством РФ, а именно ГК РФ статья 368-379, глава 23.

Важно! Сторона-гарант может отказаться от обеспечения, но только в том случае, если требование со стороны принципала (должника), поступило по окончании срока действия контракта.

Как работает банковская гарантия

Контракт поручительства на право предоставления обеспечения действует по установленному законодательством РФ порядку. Для общего понимания, стоит рассмотреть пример.

Дано: строительная компания, которая выиграла тендер на проведение ремонтных работ на территории медицинского учреждения. Согласно условиям тендера, подрядчик обязан внести обеспечение контракта, т.е. дать гарантию того, что ремонтные работы будут выполнены в определенный срок и качественно. Обеспечением выступает любая залоговая сумма, которая вносится на счет больницы, где будет проводиться ремонт. Использовать вырученные деньги строительной организации не рекомендуется, а вот оформить кредит в банке – вариант подходящий. Фирма, которая выиграла тендер, оформляет запрос в банке для того, чтобы в случае невозможности внесения определенной суммы обеспечения, это сделала финансовая организация. Банк берет на себя некое обязательство, которое и является гарантией.

Банк выступает третьей стороной, которая в случае возникновения установленного договором случая, обязуется внести сумму, указанную в нем. Воспользоваться помощью банков можно в случае невыполнения условий (ремонт не окончен, работы выполнены некачественно и т.д.).

Для общего понимания, оформление и использование гарантии будет рассмотрено пошагово:

  • Юридическое лицо или частный предприниматель оформляет гарантию на установленную сумму. При подписании договора, к документу прилагается банковская гарантия, что является гарантом обеспечения исполнения всех требований по действующему контракту. В данной ситуации строительная компания, а именно ее владелец выступает принципалом.

  • Строительная организация вовремя не выполнила ряд прописанных в договоре услуг, или их качество не соответствует тем условиям, которые прописаны в контракте.

  • В качестве бенефициара выступает больница, именно здесь проводились ремонтные работы. Больница составляла список требований об оплате по банковской гарантии. В случае нарушения условий договора, именно бенефициар (больница), должна получить деньги от гаранта. Но, одного требования для этого недостаточно. Банк делает дополнительный запрос, подтверждающий право больницы на получение выплаты. Список документов определяется индивидуально, и прописывается в действующем контракте.

  • Медицинское учреждение (бенефициар) направляет банку требование о выплате установленной суммы вместе с сопроводительными документами. Сделать это можно любым удобным способом (в электронном формате или лично подав заявку).

  • Банк (гарант) делает запрос строительной организации, и прилагает к нему копии требований об оплате и документы, которые были предоставлены больницей.

  • Банк проводит полную проверку документов. Важно, чтобы больница прислала полный список данных. На это действие отводится 30 дней. На практике, рассмотрение занимает в среднем неделю. При верном оформлении и в случае предоставления полного пакета сведений, банковская организация переводит на счет больницы запрашиваемую сумму. Теперь долговые обязательства строительной компании остались только перед банком. Принципал обязан также проверить все документы и предоставленные сведения.

Важно! В случае если банк выплатил деньги при отсутствии полного пакета документов, строительная компания автоматически освобождается от выполнения долговых требований перед банком. Это прописано в ГК РФ статье 379, части 2.

Кто такие принципал, бенефициар, гарант

Заключить банковскую гарантию могут три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Согласно приведенному примеру, принципалом является строительная организация или поставщик. Она делает основной запрос в финансовую компанию для получения требуемого обеспечения. Нередко принципала называют аппликантом. Бенефициар - это медицинское учреждение. При невыполнении принципалом прямых обязанностей, она получит деньги от банка (гаранта). Гарант - это компания, которая предоставляет финансирование.

Банк предоставляет бенефициару (медицинскому учреждению) документ, согласно которому он обязывается сделать выплату, если строительная организация (поставщик) не выполнит прописанных в контракте обязательств. В качестве гаранта выступает не только банк, но и любая другая кредитная организация, включая страховую компанию. Поэтому ее называют независимой.

Согласно терминам, прописанным в Гражданском Кодексе, РФ:

  • принципал или аппликант – это лицо, оформляющее банковскую гарантию;

  • бенефициар – это лицо, которое получает деньги по банковской гарантии, если принципалом (аппликантом) не были выполнены обязательства;

  • гарант – это лицо, оплачивающее бенефициару деньги, в случае, если принципал не выполнит условия договора (нарушит их).

Виды банковских гарантий

Главная задача банковской гарантии – предоставление защиты одной из сторон договора по кредитной линии.

Тендерные гарантии

Основное направление использования - участие в закупках. Заключаются гарантии исключительно для тендеров. В сделке участвуют три стороны. Гарантии направлены на безопасное выполнение поставленных задач с подстраховкой. Для участия в тендерных гарантиях необходимо собрать пакет документов и предоставить обеспечение. Выплаты осуществляются по просьбе, но отозвать такой документ невозможно.

Ее использование считается надежной защитой в следующих случаях:

  • отказ победителя подписать контракт;

  • неуплата штрафов, пени и неустойки контракта;

  • некачественное выполнение работ и т.д.

Тендерная гарантия не одна, существует три типа. Гарантия заявки участия в торгах применяется с целью обеспечения заявки на участие. Гарантия исполнения контракта применима с целью обеспечения условий, прописанных в контракте. Гарантия качественного выполнения обязательств применима для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Важно! Бенефициаром выступает только заказчик, а в качестве гарантирующей стороны – банк (обязательно должен быть одобрен Министерством финансов РФ).

Договорные гарантии

Договорную банковскую гарантию используют для исполнения прямых обязательств между заказчиком и поставщиком. Между сторонами подписывается договор поручительства. Данный способ также имеет три типа:

  • Авансовая гарантия. Применима в том случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. В случае невыполнения прописанных условий, банк осуществляет возврат аванса заказчику, после чего потребует возмещения от исполнителя.

  • Гарантия исполнения обязательств. Ее использование гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, а работы выполнены, но только в пределах условий, которые прописываются в договоре.

  • Платежная гарантия. В случае невыполнения работы, банк осуществляет выплату исполнителю.

Оформить банковскую гарантию договорного типа можно как в банке, так и в страховой компании. К выбору банков необходимо подходить основательно, для получения действительно качественной услуги.

Налоговые гарантии

Налоговая гарантия направлена на получение отсрочки по выплате налогов, уплате акцизов, а также подакцизную продукцию. В качестве бенефициара выступает Налоговая служба РФ, а принципалом – налогоплательщик. Гарантия предоставляется только банком, который одобрен Министерством финансов РФ.

Таможенные гарантии

Данный вид банковской гарантии актуален для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые работают с перевозкой товаров. Использование таможенной БГ направлено на исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов. Бенефициаром выступает Налоговая служба РФ, а гарантом банк, одобренный таможенной службой.

Все виды банковских гарантий используются на одинаковом уровне. Оставить заявку для получения обеспечения может каждое лицо, заручившись поддержкой банков.

Как получить банковскую гарантию

Для подачи заявки необходимо воспользоваться следующим алгоритмом:

  • Выбор организации, которая будет выступать гарантом. Коммерческую организацию необходимо подбирать в зависимости от основного запроса, а также направления (тендерную, таможенную, налоговую и т.д.). При выборе рекомендуется руководствоваться списками, установленными налоговой службой РФ или Министерством финансов РФ. Регламентированного перечня, которому должна соответствовать компания, не существует. Руководствоваться необходимо личными предпочтениями, а также репутацией.

  • Сформировать пакет документов. Список документов формируется каждым банком индивидуально. На перечень сведений влияет статус клиента. Для юридических лиц потребуется копия паспорта учредителей компании, справка о постановке на налоговый учет, бухгалтерская отчетность за определенный период, налоговая декларация и устав предприятия. Индивидуальным предпринимателям потребуется аналогичный список документов, но с включением выписки со счета.

  • Оставить заявку и дождаться ее рассмотрения. На это действие отводится до суток. После одобрения можно переходить к обсуждению условий выполнения гарантий с принимающей стороной (бенефициаром) и приступить к заключению договора.

  • Выплатить средства, предусмотренные договором гарантии с последующей отправкой бенефициару. Отправка осуществляется самостоятельно в том случае, если в обязанности гаранта это не входит.

Пройти через установленные этапы можно самостоятельно, или заручившись поддержкой компетентной организации. Вне зависимости от способа получения банковской гарантии она будет действительна.

Особенности оформления

При подписании контрактов между юридическими лицами, всегда сохраняется вероятность возникновения непредвиденных ситуаций, сопровождающихся невозможностью выполнения долговых обязательств. Для исключения форс-мажоров, заказчик может получить обеспечение, установленное сторонами, и прописанное в контракте. Главная задача этого действия – предоставление гарантии оплаты.

Обеспечение по договору минимизирует риски заказчика. Обеспечительные меры получили широкое распространение при осуществлении госзакупок. Примечательно, что обеспечение может выражатся в финансовой (денежной) или не в денежной форме. Первый вариант - это поступление установленной договором суммы на счет заказчика, и хранится до полного выполнения исполнителем обязательств, прописанных в договоре. Неденежная форма – это поручительство или предоставление гарантий (в удобном для сторон формате).

Оформляя заявку на гарантию банк обязан внести документ в реестр и предоставить поставщику соответствующую выписку о том, что он берет на себя поручительство. Это действие снижает вероятность подделки документа. В реестровой записи содержится полная информация о банковской гарантии, в частности:

  • полное название и юридический адрес банковской организации, которая выступает гарантом (а также ИНН налогоплательщика);

  • полное название и юридический адрес поставщика (подрядчика или исполнителя), а также его ИНН;

  • сумма гарантии, обязательной к уплате, в случае нарушений условий контракта;

  • срок службы гарантийного обеспечения;

  • копия документа, подтверждающего предоставление гарантии.

В банковской гарантии должны присутствовать определенные сведения (установлены законодательством РФ):

  • Корректные данные о коммерческой организации и поставщике. Обязательно полное название, юридический адрес и данные о регистрации в налоговой службе.

  • Номера счета банка. Требуется корреспондентский счет.

  • Сумма выплаты, в случае возникновения непредвиденной ситуации. В договоре должна быть указана полная сумма, которая будет выплачена банком в случае неисполнения поставщиков обязательств по контракту.

  • Всех обязательств. Документ содержит информацию обо всех обязательствах поставщика.

  • Всех обязательств банка. Указываются случаи,при которых гарант оплачивает установленную сумму, по требованию.

  • Перечня документов. Список документации определяется индивидуально, без обязательных сведений получение банковской гарантии невозможно.

Перед заключением контракта, рекомендуется тщательно проверить информацию о финансовой или страховой компании. При отсутствии данных в реестре или при нарушении требований к оформлению банковской гарантии, заказчик имеет право отказаться от услуги. Важно проверить документы на правильность изложения информации, с учетом обязательств принципала.

Сколько действует банковская гарантия

Использовать банковскую гарантию можно в течение срока, установленного Федеральным законом 44 ФЗ, статьей 44 и 96. Согласно законодательству РФ, на период действия документа влияет его тип. Для участия и регистрации в госзакупках понадобится тендерная гарантия. Сроки:

  • в случае с заявкой, обратиться за обеспечением можно в течение 2-х месяцев после периода окончания их приема;

  • в случае с обеспечением контракта, обратиться за выплатой можно в течение срока, установленного договором (даже в течение месяца после окончания его действия).

Срок обеспечения всегда больше срока действия контракта, это действие позволяет своевременно получить выплаты.

Налоговая гарантия имеет другие сроки, которые утверждены на законодательном уровне. При возмещении НДС, период выплаты составляет минимум 10 месяцев с момента предоставления налоговой декларации. При отсрочке уплаты налога, срок истекает минимум через полгода по определенному налоговому периоду.

При использовании таможенной гарантии, срок обеспечения составляет не менее 3-х месяцев с момента завершения ее действия. Договорная банковская гарантия не имеет четких сроков, они могут быть оговорены между участниками в индивидуальном порядке.

Договор банковской гарантии

Государством определены условия, согласно которым происходит заключение контракта. В случае отсутствия одного из них, документ считается недействительным. В сложившейся ситуации гарант не проводит выплату средств бенефициару. Во избежание разбирательств в суде, рекомендуется самостоятельно проверять документ в момент оформления и получения.

Обеспечение гарантий возможно только в том случае, если сам документ соответствует установленным требованиям. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, контракт содержит следующие сведения:

  • дата вступления в силу банковской гарантии (с включением срока действия и конечного числа);

  • данные принципала;

  • данные бенефициара;

  • данные гаранта;

  • указание обязанностей каждой из сторон;

  • основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией;

  • сумма, которая подлежит к выплате, с указанием порядка определения;

  • обязательство, при котором необходимо выплатить установленную сумму.

Условия тендерных гарантий более строгие, они закреплены во второй части статьи 45 Федерального Закона РФ:

  • выплачивать гарантию необходимо заказчику в том случае, если исполнителем нарушены условия контракта;

  • обязательства принципала, с указанием срока, суммы и другие условий;

  • обязательства гаранта;

  • условия, согласно которым проводится исполнение обязательства;

  • срок действия документа.

Оформить гарантию можно при наличии сопроводительного списка документов, он прилагается к основной заявке. Для получения выплаты, заказчик предоставляет данные вместе с запросом и требованием по оплате.

Сколько стоит банковская гарантия?

Каждый участник закупок, а также поставщик, представитель услуг и любое другое лицо имеет право воспользоваться гарантиями. Это оптимальный способ для исключения непредвиденных ситуаций. Стоимость гарантий зависит от конкретного банка и типа контракта. Для участия в тендерных закупках, комиссия составляет от 5% до 10%. При этом регистрация совершенно бесплатная.

Стоимость других типов гарантий необходимо уточнять у конкретной организации, где клиент планирует оставлять заявку.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы