Что такое Аваль?

Авалем называют надпись на лицевой стороне долгового обязательства, роль которого исполняет вексель. Такая надпись (аваль) является свидетельством того, что поручительство третьей стороны гарантирует полное погашение векселя или оплату части суммы. В основном, вексели используются плательщиком для оплаты больших партий товаров или большого объема услуг/работ. Принимая вексель в качестве оплаты, предприятие хотело бы получить гарантию (поручительство) того, что оплата будет произведена вовремя в полном объеме. Лучшим гарантом своевременных платежей является авалированный вексель. Аваль на лицевой стороне векселя, говорит о том, что вексель считается авалированным. Организация, дающая аваль, становится авалистом или гарантом выполнения обязательств по своевременной оплате платежей по векселю. Для авалирования векселя предпочтение отдается банковским установкам, которые одновременно выступают в роли векселедателя и авалиста. Поручительство вступает в силу после проведения процедуры авалирования векселя. Момент выполнения обязательств по векселю наступает, когда:

• финансовое состояние векселедержателя (плательщика) не позволяет погашать долги по оплате;

• у плательщика нет возможности погасить платежи в оговоренный срок.

Для надписи на векселе (авале) выделена специальная графа под названием: "как авалист за", где делается запись "считать за аваль". Такую запись (аваль) или другую, имеющую подобное содержание, разрешается делать в любом месте на лицевой стороне векселя.

Конвенция, заключенная в Женеве 07.06.1930 г., собравшая воедино все положения о векселях в Единообразном Законе, до сих пор выполняет функции регулирования рынка ценных бумаг, в т.ч. векселей.

Информация, касающаяся непосредственно аваля, собранная в ст. 31, устанавливает следующие правила:

• лицо, дающее аваль, ставит свою подпись в специально отведенном поле векселя;

• указывается где и когда совершается сделка, ее участники, кто из них дает аваль и за кого;

• надпись (аваль) делается на листе, прикрепленном к бланку векселя. Этот лист называют аллонжем. Обычно, при наличии аллонжа, первая надпись (аваль) начинается на лицевой стороне векселя и продолжается на аллонже. Когда аллонж не один, тогда первая надпись (аваль) начинается на первом аллонже, а заканчивается на следующем;

• если отсутствует надпись о том, чьим поручителем (гарантом) является авалист, подразумевается, что аваль дан за того участника сделки, который выдал вексель, т.е. за векселедателя;

• плательщик и векселедатель не могут быть авалистами;

• аваль теряет юридическую силу в момент оплаты полной стоимости векселя.

Условия предоставления аваля

По положениям 30-ой статьи Единообразного Закона авалистом является третья сторона или кто-нибудь из участников подписания векселя (векселедатель), а также кто не может выступать в роли авалиста, а именно:

• организации, занимающиеся государственным управлением на разных уровнях, в т.ч., федеральном, региональном, местном и т.д.

• учреждения, финансирование которых ведется из государственного бюджета;

• фонды, обеспечение которых зависит от коллективных инвестиций.

Однако, основными и самыми надежными авалистами считаются коммерческие банки. Вексель, авалированный банком вызывает больше уважения, чем вексель, авалированный любой другой организацией. Банк, выполняющий обязанности авалиста – это надежная страховка для плательщика по вексельным обязательствам. В случае, если векселедержатель не имеет невозможности оплачивать стоимость векселя, авалистом становится банк.

Авалирование векселя не является бесплатной процедурой. Третьей стороной, обычно, выступает банк, часто одновременно являющийся векселедателем и авалистом. Банк осуществляет погашение вексельных обязательств за определенный процент. При этом комиссия за авалирование обычно меньше банковских ставок по кредитам.

Аваль выгоден и векселедателю и векселедержателю, т.к. наличие надписи на векселе гарантирует выполнение условий вексельной сделки. Комиссию же за авалирование придется платить только в случае, если вексель будет оплачен авалистом. Размер комиссии оговаривается в документах об авалировании.

Тарифы комиссионного сбора за авалирование векселей в банках в процентном эквиваленте примерно одинаковы и имеют следующие значения:

1. Для коммерческих (товарных) векселей под залог:

   1. прав собственности, размещенных во вкладе (депозите) – начиная с 1,2%;

   2. движимой/недвижимой собственности (исключая продукцию, которая не входит в оборотные средства) – начиная с 3,5%;

   3. любой другой собственности – начиная с 4,5%.

2. Комиссионный сбор в банке за операцию по авалированию налоговых векселей составляет 1,0%;

3. Для каждого векселя за оформление аваля берется одноразовая комиссия по тарифам банка.

4. За внесение в договор авалирования изменений или замечаний, инициированных векселедателем – размер комиссии регулируется банком.

Обязанности, права и ответственность авалиста

Все, что касается процедуры авалирования, в т.ч. прав, обязанностей и ответственности авалиста, нормативного регулирования гарантий по вексельным соглашениям и т.д. изложены в вышеназванной Конвенции. В соответствии с вексельным законодательством поручительство по авалированному векселю вступает в силу только при невыполнении или несвоевременном выполнении обязательств основным плательщиком.

В процедуре авалирования на авалиста ложится такая же ответственность, как на векселедателя. Следовательно, все обязательства по авалированию (поручительство) векселедатель и авалист выполняют на равных, даже при недействительности авалирования.

Авалирование становится недействительным:

• если подтвержден факт дефекта формы векселя;

• аваль имеет неверные реквизиты, в т.ч. дату, место авалирования, данные лиц, участвующих в авалировании.

Конец периода выплат по векселю не является основанием для отказа от платежей по обязательствам, предусмотренным договором авалирования. Только после того, когда основным плательщиком полностью погашена сумма векселя, аваль прекращает свое существование, авалист больше не является ответственным гарантом по авалированному векселю, и поручительство можно считать законченным.

Поручитель становится авалистом только оплатив переводной вексель, и только после этого получает все права, прописанные в договоре об авалировании векселя. Эти права дают возможность авалисту востребовать долг с акцептанта – субъекта, обязавшегося оплатить вексель.

Процедура авалирования

Процесс оформления аваля называется процедурой авалирования. Если в роли авалиста выступает банк, то он берет на себя права и ответственность за выполнение всех обязательств по своевременной и полной оплате векселя.

Для получения аваля следует выполнить следующие действия:

1. Подать заявление на получение аваля и предоставить документацию о финансовом состоянии предприятия, его кредитоспособности и экземпляры соглашений о приобретении векселя.

2. В банке принимают заявление, проверяют поданные документы и решают вопрос об авале. У банка есть право отказать в авале без объяснения причин.

3. Если банк согласен дать аваль, он отправляет вексели на проверку (юридическую и финансовую экспертизу). Для экспертизы формируются вексельные реестры. Информация в них должна соответствовать реквизитам, указанным на лицевой и оборотной стороне векселей.

4. О принятии на экспертизу выдается расписка и назначается дата получения информации о результатах проверки.

5. При положительном решении согласовываются основные условия, обязанности, права, мера ответственности и подписывается документ об авалировании векселей. Он имеет форму генерального соглашения (правового акта) либо договоренности по конкретному векселю.

6. После согласования всех условий сделки и заключения договорных обязательств, на лицевой стороне векселя/на аллонже ставиться аваль. Авалированный вексель передается предприятию.

При получении авалированного векселя, авалист, в обязательном порядке, должен проверить:

• наличие аваля на лицевой стороне векселя/на аллонже;

• содержит ли аваль информацию о лице, за которое он дан. Если такой информации нет, предполагается, что поручительство дано за того, кем выдан вексель;

• стоит ли на авале подпись директора банка, подпись главного бухгалтера и печать организации.

Нормативное регулирование в РФ (ГК РФ Ст. 881)

1. Оплата по векселю (частичная или в полной мере) гарантируется надписью, которую можно считать за аваль. При этом гарантии предоставляются любым лицом, кроме того кто осуществляет платеж.

2. На векселе ставиться подпись векселедателем с указанием адреса и даты нанесения подписи. Если векселедатель является юридическим лицом, то указывается адрес регистрации организации.

3. Обязательство авалиста остается действительным даже если оно окажется недействительным по каким-либо обстоятельствам, кроме тех случаев когда форма оформления была не соблюдена.

4. Авалист несет ответ в равной степени, как и тот за кого он поставил на векселе надпись (аваль).

5. Авалист, оплатив чек, получает права, вытекающие из вексельного договора против того, за кого он поручился (плательщика) и против тех кто должен плательщику.

Использование авалированного векселя. Плюсы и минусы

Для векселедержателя аваль – более привлекательное поручительство, т.к. гарантирует ликвидность (быстрая продажа по цене, близкой к рыночной) и своевременную оплату. Плюсы авалирования состоят в том, что его обязательства:

• безотзывны. Обычную гарантию можно отозвать;

• ничем не обусловленны. Простое поручительство может зависеть от непредвиденных обстоятельств;

• остаются действительными при любых обстоятельствах, даже в случае недействительности одного или нескольких обязательств, включенных в договор авалирования. Исключение – несоответствие оформления векселя требованиям вексельного права (дефект формы).

Минусом можно считать отсрочку платежа.

Плюсы авалирования для векселедателя:

• способствует повышению ценности и ликвидности векселя как ценной бумаги;

• повышает имидж;

• подтверждает платежеспособность;

• гарантирует выполнение условий сделки.

Недостаток заключается в том, что при несвоевременном погашении или просрочке платежа, необходимо оплачивать комиссионный сбор поручителю, в случае, если он заплатил по векселю.