Расчетно-кассовое обслуживание на март 2023

Бизнесу практически невозможно обойтись без расчетного счета, так как через него проводятся платежи контрагентам и многое другое. Как правило, при его открытии в банке начинают оказывать дополнительные услуги, пакет их обозначают аббревиатурой РКО (расчетно-кассовое обслуживание). Разберемся, что это такое и как подобрать для своего бизнеса оптимальный тариф.

Что такое РКО?

РКО — расчетно-кассовое обслуживание, представляющее собой комплекс услуг, включающий в себя открытие расчетного счета и проведение финансовых операций. Это стандартная банковская услуга, которая есть во всех банках, работающих с бизнесом. Она доступна в России для юридических лиц, предпринимателей и самозанятых. В ее рамках проводятся следующие процедуры, необходимые для бизнеса:

• открытие, пополнение счета и списание с него средств;

• выдача зарплаты;

• прием платежей на счет;

• проведение расчетов с контрагентами и многое другое.

За открытие счета для бизнеса большинство клиентов в России не платит, им нужно вносить деньги только за операции по его обслуживанию. При этом за некоторые услуги банк вправе брать комиссию или устанавливать лимит на их получение. Встретить можно разные предложения от банков, например, в рамках тарифа можно провести 10-20 операций по переводам на карту физического лица или на счета юридических лиц. Такие условия подойдут для компаний с небольшим числом сотрудников. Программы часто предусматривают порог не в виде количества операций, а как ограничение по сумме — например, можно переводит без комиссии до 500 000 рублей.

Что входит в обслуживание счета в банке?

Классический пакет услуг по расчетам состоит из следующих операций:

Поддержка р/с

Обслуживание включает открытие, закрытие, ведение счетов, также формирование выписок по итогам проводок, изготовление отчетных документов, автоматическое кредитование р/c при недостаточности средств (предлагает, например, банк Авангард).

Осуществление операций с наличными

Происходит тогда, когда требуется внести деньги на счет или обналичить какую-либо сумму. Эти манипуляции удобно производить посредством банкомата или в кассе подразделения банка. Для взаимодействия с банкоматом потребуется корпоративная карта, а для работы через кассу — чековая книжка, принадлежащая юридическому лицу.

Реализация безналичных переводов

Под переводами стоит понимать любые движения денежных средств: транзакции между собственными счетами, начисление заработной платы, получение платежей от клиентов, социальные и страховые взносы, а также налоговые отчисления. Практически все банки для этих целей предлагают своим клиентам специальное веб-приложение — интернет-банки. Теперь предпринимателям нет необходимости посещать офисы, чтобы осуществить ту или иную операцию. Достаточно запустить браузер, авторизоваться в системе интернет-банкинга и, используя интуитивно понятный интерфейс, выполнить задуманное.

Самоинкассация

Позволяет юридическим лицам вносить деньги через банкомат. При этом средства поступают на счет клиента достаточно оперативно (не позднее следующего дня). Эта банковская услуга не является бесплатной по умолчанию,  ее стоимость напрямую зависит от выбранного тарифа.

Эквайринг

Фундаментально эквайринг бывает двух видов: торговый и интернет-эквайринг.

Торговый эквайринг получил широкое распространение в магазинах, сферы услуг и предприятиях общепита. Банк инсталлирует специальные POS-терминалы на территории продавца. Сбербанк за эту услугу взимает минимум 1.6%.

Интернет-эквайринг — способ оплаты товаров/услуг в Интернете электронными деньгами (посредством электронных кошельков) или банковской картой. Такой способ расчетов между контрагентами привлекает хакеров (взломщиков), поэтому интернет-эквайринг имеет повышенную защиту всех проводимых операций. Комиссия, взимаемая банком за пользование интернет-эквайрингом, крайне высока и составляет в среднем около 3%. Причем комиссионный сбор действует как на продавца, так и на покупателя.

Валютные операции

Имеет спрос среди компаний, которым требуется проводить пересылки не только в отечественной валюте. В таких случаях банковским клиентам не стоит переживать о том, как безболезненно преодолеть валютный контроль — эту проблему возьмет на себя банк.

Выпуск корпоративных карт, привязанных к счету юрлиц

Если сотрудники вашей фирмы часто бывают в командировках, то им требуется проводить финансовые операции дистанционно, без оперативного доступа в Интернет или мобильное приложение. Оформив им пластиковые карты, данная проблема практически исчезает.

Интернет-банкинг

Благодаря этой технологии дистанционного банковского обслуживания у компаний есть возможность проводить финансовые сделки онлайн, а также отслеживать всю истории переводов. Важный момент в том, что транзакции реализуются в защищенном режиме, предотвращая кражу денежных средств.

Кредитная деятельность

Некоторые, как правило, достаточно крупные компании, стремятся объединить РКО с возможностью оформления денежных ссуд. Подобный вариант совместной работы зачастую оказывается выгоден как банку, так и бизнес-структуре. Банковская структура получает надежную гарантию возврата выданного кредита, а организация, получившая займ, – приемлемые условия ссуды.

Процедура оформления РКО длится от 1 до 5 рабочих дней. Специфика бизнеса ИП или предприятия определяет выбор наиболее оптимальных пакетов услуг в составе РКО. Например, некоторым клиентам важно, чтобы была возможность начислять зарплату своим сотрудникам на пластиковую карту напрямую с расчетного счета — такую функцию предлагает несколько тарифов РКО. Банки лояльно относятся к клиентам, подключившим РКО, и стараются им предложить выгодные условия для кредитования.

Как выбрать расчетно-кассовое обслуживание?

Для начала нужно определиться с банком, который будет предоставлять услугу РКО. Для этого потребуется внимательно изучить условия его работы, включая:

• доступные тарифные планы, их стоимость;

• скорость проведения операций;

• есть доступ в интернет-банкинг для проведения платежей и получения выписок;

• удобство расположения офиса, возможность удаленного обслуживания и доставки документов предпринимателю или юридическому лицу;

• доступность технической поддержки;

• наличие бонусов и дополнительных преимуществ для клиентов;

• условия кредитования для компаний.

Выбирая банк, нужно изучать рейтинги и отзывы. Некоторые кредитные организации дают возможность попробовать РКО при помощи бесплатного обслуживания в течение месяца, а также менять тарифы по необходимости.

При выборе тарифа нужно ориентироваться на его финансовые параметры. Для этого нужно провести расчет:

• примерное количество транзакций, проводимых за месяц;

• сумму, которая регулярно обналичивается;

• примерный доход от деятельности — сумма пополнения счета в месяц.

Полученные цифры нужно сверить с линейкой доступных тарифов — в ней указывается лимит для пополнения счета или списания с него, количество бесплатных переводов. Также стоит посмотреть, какая комиссия будет взиматься за операции. Исходя из этого можно узнать стоимость РКО в конкретном банке, а затем сравнить ее с другими предложениями.

На какие запросы следует ответить, чтобы подобрать оптимальный тариф?

Для выбора максимально приемлемого тарифного предложения клиенту необходимо определиться с предстоящими проблемами обслуживания. Для этого юридическому лицу следует продумать решения следующих задач:

• ориентировочный оборот капитала;

• какое количество сделок планируется проводить в течение разных отчетных периодов;

• есть ли в планах обналичивание денежные средства с р/сч.;

• планируется ли оформлять займы в том же банке, с которым будет заключен официальный договор на РКО;

• будете ли вы выпускать корпоративные карты, а главное, какими будут условия их использования;

• нужна ли инсталляция специального программного обеспечения на персональные компьютеры сотрудников бухгалтерского отдела, руководства компании.

Тарифный план может включать все вышеперечисленные пункты или некоторые из них.

Процедуры, входящие в тарифные планы РКО

У финучреждений есть право собственноручно разрабатывать тарификационную политику: формировать индивидуальные пакеты корпоративным пользователям и ИП, назначать плату за персональные сервисы, предоставлять диверсифицированные предложения.

На следующие ключевые тарифные услуги стоит обратить особое внимание:

1. Оплата за открытие счета. Обычно банки не берут платы за открытие счетов, если заказчик сразу подписывает договор подключения на РКО. Если предприниматель заводит счет без оформления соглашения, кредитное учреждение вправе назначить небольшую плату за оформление счета.

2. Тарифы на перевод средств физлицам. Это выдача займов работникам, взаимодействие с плательщиками НПД, переводы зарплаты с помощью реестра без оформления зарплатного проекта, возмещение по договорам ГПХ, в случае, когда выплаты осуществляются на персональную карту контрагента. Медианный комиссионный сбор – не меньше 1%, но размер комиссий может быть и выше, это определяет объем транзакций. Современные банки практикуют дифференциацию ставок (начиная от 0% и выше) при переводе на карты физлиц до 100 000 руб ежемесячно.

3. Ставка за конкретное платежное поручение. Политика любой финансовой структуры следующая: клиент обязан заплатить банку за любую платежку. Но каждый тариф, так или иначе, предполагает наличие некоторого числа «безвозмездных» поручений по оплате – они уже заложены в цену основного пакета, но когда срок обслуживания подходит к концу, банк начинает начислять оплату за все последующие операции. Чем больше их количество включено в договор, тем меньше его цена. Но стоит рассматривать не отдельно взятое поручение, а подлинный объем операций по счету и ежемесячную стоимость пакета. Используя дорогостоящий тариф, предоставляющий 100 условно «бесплатных» платежных поручений, и, израсходовав лишь 20, Вы в итоге истратите больше, чем планировали изначально.

4. Комиссионный сбор за работу с наличными. Уточните процентную ставку для коррекции предстоящих затрат по сдаче прихода через сберкассу или самоинкассации – перевод наличности на счета ИП или ООО через банкоматы.

5. Остальное. Выясните размер начисляемых дивидентов на остаток по счету, размер оплаты за обслуживание платежных автоматов в торговых местах, возможность получения существенных льгот по ссудам.

Отличается ли расчетно-кассовое обслуживание для ООО и ИП?

Обслуживание РКО для предпринимателей и юридических лиц принципиальных отличий не имеет. Есть несколько отличий для ИП:

• он должен представить меньшее количество документов для открытия расчетного счета;

• ему не обязательно подключать дорогие тарифы, достаточно будет варианта с бесплатным обслуживанием или стоимость которого будет минимальна — стартовый пакет;

• им доступна только одна бизнес-карта для управления счетом.

Как правило, банкам достаточно получить от предпринимателя только выписку из ЕГРИП, его паспорт и ИНН. Тогда как юридическим лицам придется предоставить более обширный пакет, включающий в себя большое количество документов. При любой форме собственности компании, есть возможность подавать онлайн-заявки для открытия расчетного счета, выдачи бизнес-карты и подключения к системе интернет-банкинга.

Согласно банковскому праву, индивидуальные предприниматели могут применять открытые р/с как собственные после выплаты необходимых налоговых начислений. Банки, для упрощения доступа к РКО, предлагают контрагентам присоединить свои карты, которые были зарегистрированы в частном порядке.

Также большинство кредитных организаций для представителей малого бизнеса и ИП предлагают комплекс услуг РКО с полностью бесплатным обслуживанием, страхованием всех средств и льготным ведением счета. Для  предпринимателей, практикующих УСН (упрощенная система налогообложения), предусмотрены дополнительные бухгалтерские и юридические услуги.

Как оформить р/с в банке?

Для получения услуг банка и оформления РКО потребуется:

1. Внимательно изучить страницу, где банк предлагает сервисы, тарифы и кредиты для бизнеса. Определиться, подходит ли такой вариант обслуживания.

2. Подготовить документы и заполнить заявку на РКО на сайте или в офисе банка. В ней нужно указать контактные данные заявителя, а затем подтвердить их. Также потребуется ИНН, адрес регистрации, указать деятельность и сведения о владельцах компании.

3. Передать банку необходимые бумаги. Некоторые кредитные организации дают возможность и бумаги отправить онлайн — для этого нужно отсканировать их и прикрепить к заявлению. Одновременно с этим можно указать, нужно ли предоставление карт и сколько их потребуется.

4. Получить реквизиты счета — обычно банки открывают РКО удаленно и резервируют номер. В этом случае можно принимать переводы от контрагентов, еще до подписания документов.

5. Дождаться ответа на заявку — менеджер подберет подходящий тариф и назначит встречу для подписания договора.

6. Остается только изучить соглашение с банком, и подписать его, если условия устраивают.

Как правило, для клиентов открытие расчетно-кассового обслуживания не осложняется дополнительными проверками. Дополнительные документы потребуются только в том случае, если у банка имеются сомнения в честности ведения бизнеса компании или ИП — тогда, кроме основного пакета бумаг он запросит приказы о назначении ключевых сотрудников на должности, бухгалтерскую отчетность.

Какие документы нужны для открытия расчётного счёта

Большинство банков проявляет клиентоориентированность, не требуя солидных пакетов документов. Например, от предпринимателей требуются лишь паспорт, ИНН и ОГРНИП, а для некоторых банков достаточно одного паспорта. Юридические лица предоставляют устав, паспорт руководителя, а также документы, подтверждающие назначение руководителя.

Также от ИП и юрлиц могут понадобиться:

• документы, подтверждающие состав акционеров – для акционерных обществ;
• карточки с образцами подписей и печатей – используются для проведения операций при личном посещении банка (с использованием дистанционного обслуживания актуальность карточек теряется);
• ОГРН или ОГРНИП – в зависимости от требований банка;
• нотариально заверенные копии основных документов – требуются лишь в некоторых банках;
• СНИЛС – требуется для подключения некоторых электронных сервисов, облегчающих ведение бизнеса;
• лицензии – предъявляются, если вид деятельности требует лицензирования;
• государственные контракты – для работы с госзаказами;
• документы, подтверждающие право на проживание в РФ – для иностранных граждан, регистрирующих собственный бизнес в России;
• выписки из ЕГРИП или ЕГРЮЛ – требуются в некоторых банках.

Отдельно отметим возможность открытия расчётных счетов для индивидуальных предпринимателей, являющихся несовершеннолетними лицами. Им необходимо предоставить разрешение от законных представителей (родителей, опекунов). Лица в возрасте от 16 лет, признанные полностью дееспособными, предъявляют решение суда или решение органа опеки и попечительства.

Если подавать документы на расчетно-кассовое обслуживание будет не генеральный директор, то потребуется дополнительно представить доверенность на того человека, который будет представлять интересы компании. Сразу же можно заказать выпуск корпоративной карты на него или для нескольких физических лиц, являющихся работниками предприятия.

Банк при открытии счета должен проверить законность бизнеса — таковы инструкции ЦБ РФ. Подозрительными признаками могут оказаться: сумма уставного капитала ниже 10 000 рублей и отсутствие в штате бухгалтера — такие параметры характерны для фирм-однодневок. Некоторые кредитные организации все же рискуют и открывают расчетный счет и таким компаниям, но затем они более пристально следят за поступлениями и тратами. Кредит получить для них будет сложнее, даже у других банков.

Преимущества и недостатки

Минэкономразвития считает, что использование расчетного счета — это право, а не обязанность предпринимателя или юридического лица. Минфин наоборот считает, что операции с использованием РКО должны проводить все компании, в том числе они должны платить налоги, списывая деньги со счёта.

Преимуществами предложения РКО для ИП и предприятий являются:

• неограниченные лимиты проведения операций — если превысить порог тарифа, то нужно лишь оплатить комиссию по условиям договора;

• на счёт можно получать кредиты, используя онлайн-сервисы;

• работа с контрагентами, вне зависимости от их местоположения, расчеты безналичными способом более удобны;

• возможность вести деятельность прозрачно для банка и контролирующих органов;

• экономия времени — все операции по счету проводятся через личный кабинет, без необходимости визита в банк;

• низкие комиссии за безналичные транзакции — в кассе берут большую сумму за аналогичные операции.

Недостатки у расчетно-кассового обслуживания следующие:

• предприниматели и компании должны платить за его обслуживание по выбранному тарифу, иногда деньги берут даже в тех случаях, если операции в течение месяца не проводятся;

• счета блокируют по инициативе банка, ФНС или ФССП, а на разморозку может уйти до нескольких недель;

• наличие кассового лимита — максимальной суммы денежных средств, которая должна иметься наличными в компании (все деньги, полученные сверх нее, нужно внести на расчетный счет).

Еще одним минусом РКО называют вероятность банкротства кредитной организации, но риск минимален, если выбрано обслуживание в крупном банке. К тому же все вклады и счета в банках РФ сейчас страхуются, и деньги с них в пределах 1 400 000 рублей выплачиваются владельцам, компаниям и ИП.

Стоимость расчётного счёта

Расчётные счета стали более доступными после появления банков, предлагающих бизнесу бесплатные тарифы. Типичные тому примеры – это Модульбанк, банк Точка, ЛокоБанк и многие другие. Бесплатные тарифы предназначены для старта бизнеса, когда нет ясности об оборотах и количестве услуг. Здесь часто присутствуют комиссии за проведение различных операций – например, за входящие платежи.

Для крупного бизнеса предоставляются более продвинутые тарифы – с абонентской платой, с недорогими платежами, уменьшенными комиссиями и включенными вспомогательными услугами. Компаниям с большим количеством входящих и исходящих операций предлагаются тарифные планы с безлимитными платежами.

Также предпринимателям и юридическим лицам предлагаются дополнительные услуги – с абонентской платой или комиссиями:

• ведение бухгалтерии – возможность обойтись без собственного бухгалтера;
• оплата налогов – удобный сервис, позволяющий не пропустить даты проведения столь важных операций;
• торговый эквайринг и интернет-эквайринг – приём платежей по картам в магазинах и интернет-магазинах;
• валютный контроль – приём платежей в иностранной валюте при работе с зарубежными контрагентами;
• сдача отчётности – дополнение к онлайн-бухгалтерии, позволяющее сосредоточиться на бизнесе, а не на бумагах;
• проверка контрагентов – оценка благонадёжности партнёров для безопасного ведения бизнеса и защиты от блокировки счёта;
• зарплатный проект – быстрое зачисление заработной платы на банковские карты сотрудников, открытые в любых российских банках;
• аренда онлайн-касс – решение для соответствия федеральному закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

От количества используемых услуг складывается стоимость ежемесячного обслуживания расчётного счёта.

Где открыть расчётный счёт?

Перед открытием расчётного счёта необходимо изучить услуги, предоставляемые банками. Вот самые важные критерии выбора:

• надёжность – оценивается положением банка в многочисленных рейтингах;
• набор услуг – оптимальное соотношение количества включенных услуг и стоимости обслуживания;
• возможность дистанционного обслуживания – для управления счётом через интернет;
• наличие круглосуточной техподдержки – помощь банка может понадобиться в любой момент;
• размер комиссий за проведение входящих и исходящих операций – в некоторых банках они могут оказаться непомерно высокими.

Также следует оценить наличие бухгалтерских услуг и услуг по сдаче налоговой отчётности – при отсутствии штатного бухгалтера они станут неоценимыми.

Далее мы рассмотрим несколько банков, предоставляющих услуги расчётно-кассового обслуживания. Ознакомьтесь с ними и откройте расчётный счёт, исходя из потребностей вашего бизнеса.

Как платить банку за РКО?

Создавать платежное поручение для банка и готовить документы для внесения платы за РКО не потребуется. Банк автоматически спишет нужную сумму со счета в дату, указанную в договоре. Это может быть:

• первый день месяца;

• последние сутки в месяце;

• число, в которое открыт расчетный счет.

Владельцу фирмы для оплаты расчетно-кассового обслуживания нужно лишь следить, чтобы на счет поступили деньги в нужную дату. Для этого нужно провести пополнение любым из доступных способов, в том числе наличными при помощи бизнес-карты. Если средств будет недостаточно, плата за обслуживание будет списана с первой операции по счету на пополнение или откроет овердрафт. В последнем случае владельцу придется выплатить процент за пользование деньгами банка, установленный пунктами договора.

Структура расчётного счёта

Каждый расчётный счёт состоит из шести цифровых групп:

• первые три цифры – указывают на назначение счёта;
• следующие две цифры – указание специфики работы ИП или юрлица. Например, 01 – это финансовый сектор, 02 – открытые и закрытые общества, 03 – некоммерческие организации и объединения;
• следующие три цифры – код валюты. Для рублёвых счетов – 810, для долларовых счетов – 840, для счетов в евровалюте – 978;
• следующая одиночная цифра – служебный символ, вроде контрольного числа;
• следующие четыре цифры – код подразделения банка, где открыт счёт;
• последние семь цифр – порядковый номер расчётного счёта в конкретном банке.

У юридических лиц и индивидуальных предпринимателей расчётные счета начинаются с цифр 407.

Реквизиты расчётного счёта

Чтобы получить деньги на свой счёт, необходимо сообщить контрагенту его реквизиты. Они включают:

• полное наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя – например, ИП Иванов Иван Иванович;
• ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика, 10 цифр для юридических лиц и 12 цифр для индивидуальных предпринимателей;
• КПП – код причины постановки на налоговый учёт, имеется только у юридических лиц, индивидуальным предпринимателям не присваивается;
• ОРГН/ОГРНИП – основной государственный регистрационный номер (индивидуального предпринимателя в случае с ОГРНИП);
• счёт – номер расчётного счёта, открытый в выбранном банке;
• БИК – банковский идентификационный код, присваиваемый каждому банковскому отделению;
• наименование банка – полное наименование банковского отделения, в котором был открыт бизнес-счёт;
• корреспондентский счёт банка – данный счёт принадлежит банку и используется для проведения межбанковских операций.

Все эти реквизиты будут обозначены в договоре, заключенном между клиентом (ИП или юридическим лицом).

Виды расчётных счетов

Если бизнес ведётся в России, предприниматели и юридические лица пользуются рублёвыми расчётными счетами. Они называются основными, с их помощью оплачиваются налоги и взносы, производятся взаиморасчёты с российскими контрагентами, проводятся иные операции. Также предприниматели и юрлица могут открывать валютные счета для расчётов с зарубежными контрагентами – платежи по таким счетам проходят валютный контроль.

Дополнительные виды счетов, доступные для ИП и юрлиц:

• депозитные – используются для накопления и преумножения средств за счёт начисления процентов на остаток;
• инвестиционные – открываются для инвестирования денежных средств в различные проекты, сулящие прибыль;
• карточные – используются для распоряжения полученной прибылью, обеспечивая удобство совершения покупок;
• бюджетные – открываются для получения государственных субсидий, обеспечивая прозрачный контроль над тратами со стороны государства.

Существуют и многие другие виды счетов, но используются они гораздо реже.