Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ предполагает собой документ, содержащий сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы за отчетный период. Еще одно предназначение документа – получить налоговый вычет, поскольку право на него не предоставляется автоматически, необходимо заполнить и предоставить в налоговый орган справку по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию З-НДФЛ

• личные данные налогоплательщика;
• ИНН;
• паспортные данные.

На сайте можно заполнить декларацию как впервые, так и затем внести корректировки и подать уже откорректированный вариант документа.

Кто подает декларацию по форме 3-НДФЛ

• сдачи в аренду своего имущества;
• от продажи собственности;
• при получении в дар собственности от лиц, которые не являются близкими родственниками;
• доход с источников, за пределами РФ;
• выигрыши, призы.

Также декларацию должны заполнять физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью не образуя юридического лица, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой. Декларацию заполняют и иностранные граждане, получившие патент.

За какие доходы необходимо отчитываться

Отчитываться следует за все доходы, которые получены от физических и юридических лиц, не являющихся налоговыми агентами. Декларацию может обязать подавать государство или в случае, когда частное лицо хочет получить налоговый вычет или восстановить излишне удержанный налог.

За что можно получить налоговый вычет

• купил жилую недвижимость;
• приобрел земельный участок;
• построил дом;
• провел отделку в квартире, купленной у застройщика – это входит в вычет по покупке квартиры;
• при погашении процентов по ипотечному кредитованию;
• оплата лечения и обучения ближайших родственников;
• осуществляется благотворительный взнос;
• оплата добровольного медицинского страхования;
• внесение взносов в накопительную часть пенсии, а также при добровольном пенсионном страховании;
• открыли и не закрывали в течение трех лет индивидуальный инвестиционный счет;
• продали жилую недвижимость ранее наименьшего срока владения – 3 или 5 лет;
• продажа автомобиля меньше трех лет владения с целью снижения налога с продажи.

Любой из этих пунктов дает право на получение налогового вычета. Необходимо лишь правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

• пенсионеры;
• студенты;
• женщины в декретном отпуске;
• лица, получающие различные пособия.

Отсутствие налогового вычета в данном случае объясняется тем, что всю сумму дохода граждане получают на руки и он не облагается налогом.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

1. Если подана с опозданием декларация, по которой ничего выплачивать не нужно, то штраф составляет 1000 рублей. Этот документ является подтверждением, что налогоплательщик государству ничего не должен.
2. Если налог к выплате есть, а документ не подали в нужные сроки – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше, чем 30%.
3. Если налог не выплачен и не поданы документы до 15 июля – 20% от суммы полагающегося налога. Если уклонение от налогов умышленное, то сумма штрафа возрастает до 40% от суммы отчислений.

Но штраф возможно применить только в случае, если непосредственно налоговый орган обнаружил нарушения. Если налогоплательщик сам выявил опоздание и подал все документы, то налоговики не могут уже применять к нему санкции.

Где заполнять декларацию

• бумажная версия заполняется от руки, бланк можно распечатать на принтере и отнести в ФНС;
• заполнить документ в специальной программе, которую возможно скачать с официального сайта ФНС;
• в личном кабинете на сайте налоговой службы.

От руки бланки заполнять сложно, а непосредственно программа работает только на платформе Windows. Поэтому оптимальный вариант – личный кабинет на сайте у налоговиков.

Как подать электронную 3-НДФЛ декларацию через «Госуслуги»

1. Выбрать вид услуги: «Сформировать декларацию онлайн».
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если декларация подается за данный год первый раз, то следует выбрать «Заполнить новую декларацию».
3. Отправить документ в налоговый орган и ждать информацию о ее получении. Непосредственно документ нужно подписать электронной подписью.

Это еще один простой и надежный способ не выходя из дома отчитаться перед налоговыми органами и не попасть под санкции.

Когда стоит самому заполнять декларацию на сайте ФНС

На заполнение декларации на сайте ФНС уходит меньше 20 минут. Поэтому заполнить ее самостоятельно может практически любой человек. Но если дело касается более сложных случаев, например, продажа квартиры, крупная сумма вычета, то лучше обратиться к специалисту. Бухгалтер возьмет за заполнение декларации около 1000 рублей.

Самостоятельно лучше заполнять, если в декларации нет имущественных и иных вычетов, дополнительного дохода.

Как заполнить декларацию на сайте налоговой

При заполнении самостоятельно декларации на сайте налоговиков необходимо помнить, что также понадобится электронная подпись. Она подготавливается бесплатно, но на подтверждение требуется пару дней. Поэтому следует позаботиться о наличии подписи заранее. Но на первом этапе понадобится просто получить доступ в личный кабинет ФНС.

Если декларация делается для получения вычета, то здесь же можно написать соответствующее заявление и приложить его к заполненной декларации.

Получить доступ в личный кабинет

1. Самостоятельно явиться в любое отделение налоговой инспекции.
2. Приобрести квалифицированную электронную подпись.
3. Воспользоваться учетной записью на сайте «Госуслуг».

Если налогоплательщик желает идти в налоговую для получения доступа к личному кабинету, то ему не обязательно идти в отделение по месту прописки. Достаточно явиться в ближайшее. Если посещаете любое отделение, то необходим паспорт и ИНН. Если идти в налоговую по месту прописки, то достаточно паспорта.

В ФНС выдают талончик на получение доступа к личному кабинету, налогоплательщика регистрируют в системе, а затем выдают лист с указанием логина и пароля для личного кабинета.

Затем самостоятельно нужно уже дома войти на сайт ФНС. Система попросит сменить пароль – лучше его действительно поменять. Через месяц, если не сменить выданный пароль, то он блокируется и для открытия доступа в свой кабинет снова придется идти в отделение налоговой инспекции.

Сразу после смены пароля следует найти вкладку с надписью «Жизненные ситуации». Там будет предложение о создании электронной подписи, которая создается на сервере налоговой службы.

Подготовить документы

1. Справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает, что в прошлом году гражданин работал и платил налог с дохода. Обычно этот документ самостоятельно в налоговую сдает работодатель налогоплательщика. Чаще всего справка по форме 2-НДФЛ отражается в системе, но если ее там нет, то необходимо обратиться к работодателю.
2. Документ, подтверждающий расходы, по которым положен вычет. Это договор купли-продажи квартиры, договор с клиникой или учебным заведением. В них должна быть прописана сумма, выплаченная налогоплательщиком по этим расходам. Если чеков нет, то вычет не дадут.

При оформлении всей документации важно помнить, что при запросе некоторых справок может понадобиться время на их предоставление.

Заполнить декларацию и заявление на возврат

Как только подготовили документы и зашли в личный кабинет, необходимо выбрать вкладку «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого из списка выбрать – «Заполнить новую декларацию онлайн».

На первом этапе нужно поставить галочку напротив источников дохода как в России, так и за ее пределами. Затем на следующем листе так же галочкой пометить все вычеты, которые планируются в этом году.

Доход следует указать в рублях. Если на момент заполнения декларации работодатель уже передал справку 2-НДФЛ в налоговую, то необходимо нажать «Добавить из справки». Также можно ввести из бумажной справки данные работодателя и доход за каждый месяц. В этой ситуации понадобится кликнуть на окошко «Добавить источник».

• заявление заполнить в Excel;
• распечатать;
• сфотографировать;
• приложить к декларации.

Для подтверждения родственных связей при расходах на лечение и обучение нужно предоставить свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении.

Дождаться вычета

Всю заполненную документацию налоговики будут проверять в течение трех месяцев. Этот процесс именуется камеральной проверкой. Чтобы быть в курсе всех событий, следует изучать уведомления, которые налоговики будут оставлять в личном кабинете налогоплательщика. Для прочтения информации достаточно нажать на знак конверта в верхнем правом углу экрана.

В процессе проверки могут понадобиться оригиналы подтверждающих документов, поэтому не стоит их далеко убирать. Должностное лицо позвонит по тому номеру, который был указан в качестве контактного при регистрации личного кабинета. После окончания проверки денежные средства, положенные по вычету, приходят на счет налогоплательщика в течение месяца.

Сколько вернут денег

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Сколько вернут денег зависит от дохода и количества расходов. Например, доход за год составляет 750 тысяч рублей. Уплаченный налог с него – 750 000 х 13% = 97500. Если налогоплательщик потратил, например, на обучение ребенка 120 тысяч, то налоговая база уменьшается на эту сумму. Следовательно, он должен уплатить налог в размере 630 000 х 13% = 81900. В данном случае налоговый вычет составит 97500 - 81900 = 15 600 рублей. Кстати, по социальным выплатам это максимальная сумма налогового вычета.

Максимальная сумма по имущественному вычету – 260 тысяч рублей (налоговая база до двух миллионов).

Когда придется сходить в инспекцию

• для получения доступа к личному кабинету;
• при возникновении ошибок в заполнении декларации;
• если необходимо предоставить оригиналы документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

Если декларация заполнена правильно, а в процессе камеральной проверки оригиналы не понадобились – поход в налоговую инспекцию не нужен.

Сведения о декларанте

• Ф. И. О.;
• дата рождения;
• номер ИНН;
• место рождения;
• вид документа, удостоверяющего личность;
• данные паспорта или другого удостоверения личности;
• кем выдан документ;
• контактный номер телефона.

При заполнении данных необходимо внимательно переписывать все, что находится в паспорте. Важно не допустить ошибку. В графе «Контактный телефон» следует указать действующий номер, на который в случае необходимости сможет дозвониться налоговый инспектор.

Доходы, полученные в РФ

• зарплата (необходим официальный белый заработок);
• вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
• доходы с продажи имущества;
• призы и выигрыши;
• проценты от депозитных счетов в банках;
• доход от платы за использование средств пайщиков;
• дивиденды;
• прибыль от ценных бумаг.

Если у гражданина несколько статей дохода, необходимо указать все.

Имущественный налоговый вычет

Это один из наиболее популярных способов вернуть деньги. Работает при покупке недвижимости, а также земельных участков. Гражданин вправе вернуть 13% от всех расходов, включая проценты по ипотеке. Основное отличие этого вида вычета от других – возможность перенести на следующий год оставшуюся сумму долга. Максимальная сумма вычета не должна превышать 260 тысяч. Это 13% от 2 млн рублей. Если квартира в ипотечном кредите, то максимум вырастает до 3 млн и на руки налогоплательщик может получить до 390 тысяч рублей.

Если в один год гражданину положены и социальные, и имущественные вычеты, то лучше для начала воспользоваться социальными льготами, а имущественный вычет перенести на следующий год.

Стандартный налоговый вычет на детей

Для граждан, у которых есть несовершеннолетние дети, полагается налоговый вычет. Необлагаемая налогом сумма составляет 1400 рублей на каждого ребенка в месяц. На льготу имеют право оба родителя. Это означает, что каждый из них получает ежемесячно налоговый вычет на одного ребенка в размере 182 рубля. Соответственно на двоих детей сумма 364 рубля. За год на двоих родителей получается вполне приличная сумма – 8736 рублей.

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

Социальные выплаты учитываются из расходов, которые потрачены на лечение, обучение, а также страхование и благотворительность. Максимум, как и прежде 15 600, то есть необлагаемая база – 120 тысяч рублей. При оплате обучения детям выдают по 5 600 на каждого ребенка. Если лечение относится к категории дорогостоящего, то размер налогового вычета не ограничен.

Как заполнить декларацию на вычет за лечение

• договор с клиникой;
• копию ее лицензии;
• справку о потраченных на лечение деньгах.

Все это можно получить в клинике, предоставив им чеки с оплатой лечения. В справке укажут ту сумму, на которую пациент предоставит чек, если чек утерян – справку не выдадут. Для получения рассматриваемой справки необходимо в клинике написать заявление, там же выдадут заверенную копию лицензии.

При заполнении декларации необходимо поставить галочку в графе Социальные вычеты, «Лечение».

Налоговый вычет ИИС

• должен быть надежный брокер, дающий доступ на Московскую биржу;
• заключить с ним договор;
• внести деньги на открытый счет;
• по возможности купить ценные бумаги (это не обязательно);
• счет должен существовать не менее трех лет.

В результате от внесенной суммы можно получить 13%, но не больше, чем 52 000 в год. Если деньги со счета снять ранее, чем пройдет 3 года – право на возврат теряется.

Возврат процентов по ипотеке в декларации 3-НДФЛ

• собрать документы, помимо декларации, справку 2-НДФЛ, копия договора на кредит со всеми приложениями;
• предоставить платежные документы об оплате недвижимости;
• копия свидетельства о праве собственности;
• справки из банка или другие бумаги, подтверждающие, что гражданин выплачивал проценты;
• заявление на возврат НДФЛ.

Копии всех документов необходимо заверить, также налоговая инспекция может потребовать оригиналы.

Изначально кажется, что процедура возврата денег, потраченных на налоги, очень сложная и занимает долгое время. Придется собирать различные документы, заполнять декларацию, возможно, идти в налоговую инспекцию. Но в итоге получится вернуть не такую уж маленькую сумму. Поэтому заниматься возвратом стоит. Если не получается самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, можно обратиться к знакомому бухгалтеру. Но подробные инструкции на сайте ФНС помогут разобраться всем в этой процедуре. Доступ к личному кабинету можно получить при посещении любого отделения налоговой инспекции.