Как проверить и оплатить налоговую задолженность в 2025 году

Ежегодно каждый налогоплательщик сталкивается с вопросом о мониторинге и своевременной оплате налоговых отчислений. Как не пропустить важную информацию по налогам и не платить потом пени с просроченных штрафов?

Какими способами вы можете проверить налоговую задолженность

На официальном сайте ФНС

Для проверки своих налогов и имущества необходимо получить регистрационные данные для личного кабинета в налоговой инспекции или через аккаунт на портале государственных услуг (www.gosuslugi.ru). В личном кабинете есть вся информация по вашему имуществу и налоговым задолженностям.

Через мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Это мобильная версия официального ресурса ФНС. Для входа подходит пароль от личного профиля на сайте ФНС.  Есть возможность регистрации через портал госуслуг при условии, что ваша учетная запись имеет статус подтвержденной (лично в отделениях Почты России или в МФЦ).

Через другие неофициальные сервисы по налогам и штрафам

В Интернете много порталов по проверке статуса штрафов и налоговых начислений. Вы можете проврить налоговую задоллженность на нашем сайте. Имейте в виду, что информация на них появляется только с момента просроченной оплаты, то есть вам придется уже заплатить пени за несвоевременную оплату налога.

С помощью онлайн сервисов банков

Если у вас есть банковский счет, то вы можете воспользоваться его мобильным приложением. К налоговой системе задолженностей подключены сейчас многие финансовые организации. Но имейте виду, что здесь отображается  налоговое уведомление в статусе уже просроченного платежа.

Налоговое уведомление, полученное по Почте

Каждый год ФНС направляют налогоплательщикам письменные уведомления. Но пересылка занимает очень долгий период времени. На сайте ФНС можно отслеживать все гораздо быстрее. В личном кабинете вам присылают аналогичные уведомления электронного формата. По желанию можно отказаться от рассылки бумажных уведомлений в своем профиле на сайте и оставить более приемлемый.

Лично в ближайшей налоговой инспекции

При обращении в налоговую инспекцию лично важно иметь при себе паспорт. Записаться на прием вы можете заранее онлайн.

По паспорту и личным данным онлайн

Чтобы получить информацию о налоговой задолженности все проверочные системы у вас потребуют ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Получить его несложно: ведите ФИО, дату рождения и паспортные данные на портале «Узнать ИНН» (https://service.nalog.ru/inn.do). При корректно введенных данных вам станет известен номер ИНН. Зная его, на любом онлайн сервисе по поиску штрафов и задолженностей вы легко сможете получить информацию.

Как и где вы можете погасить налоговую задолженность

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

При помощи Веб-сайта  ФНС или мобильного приложения вы может произвести оплату начисленных налогов. Система оплаты предполагает формирование и печать квитанции для оплаты или перевод  денег посредством карты любого банка.

Через любой онлайн-сервис проверки задолженностей и штрафов

Задолженности обычно появляются на таких ресурсах уже после того, как истек срок оплаты. Поэтому будьте готовы погашать налог, пени, и, возможно, комиссию за обработку платежа.

С помощью интернет-банка или мобильного приложения вашего банка

При внесении средств через сторонние ресурсы, вы передаете свои данные непроверенным лицам.  Оплачивая через мобильный банк или личный кабинет на сайте своего банка, вам не потребуется введение реквизитов и паспортных данных. Форма для оплаты заполнится автоматически из базы финансового учреждения. У них же можно сохранить чек об оплате.

Оплата в отделении банка или на Почте России

Бумажные квитанции об оплате можно получить несколькими способами:

• Они есть в налоговом уведомлении, которое приходит почтой.
• Можно распечатать в ближайшем отделении МФЦ или «Мои документы» (при себе иметь паспорт).
• Распечатать с сайта ФНС через сервис «Уплата налогов физических лиц».
• Скачать и распечатать с личного кабинета на сайте ФНС.

Погасить налоговую задолженность по квитанции есть возможность в кассе любого банка, а также в  отделениях Почты России. В некоторых МФЦ и «Мои документы» стоят терминалы  для оплаты по реквизитам.

Как рассчитывается налоговая задолженность

1. Документ о выявлении задолженности по уплате налогов у лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, формируется не позднее, чем через 10 дней после истечения сроков оплаты, зафиксированных в налоговом уведомлении.
2. В адрес налогоплательщика в течение 3 месяцев налоговый орган направляет уведомление с требованием оплатить налог. Если сумма задолженности (недоимки) составляет менее 500 рублей, то уведомление о задолженности могут направить вам в течение одного года с момента установления просрочки платежа.
3. На погашение налоговой задолженности предусмотрен срок не менее 8 дней, если в уведомлении не указан иной промежуток.

Что произойдет, если не оплатить налоговую задолженность вовремя

• В случае если вы не погасили своевременно налоговую задолженность, пени начинают начисляться уже с первого дня просрочки (1/300 ставки ЦБ) за каждые сутки.
• Налоговая служба вправе наложить на вас штраф в размере 20% от суммы долга. При умышленной просрочке – 40%  от величины задолженности.
• В ситуации, когда все сроки, предусмотренные законом, истекут, в суд будет подано исковое заявление на взыскание задолженности за счет вашего имущества (в том числе и средств на банковских счетах, официальных доходов и т.п.) в размере начисленной суммы долга.

Если сумма долга превысила 3000 рублей ранее трех лет, то в судебные инстанции направляется заявление о возврате долга в течение 6 месяцев с момента, когда сумма просрочки и пени достигла 3000 рублей.

О принятом в отношении вас решении можно узнать на сайте службы судебных приставов РФ или на нашем сервисе. Для поиска потребуются дата рождения и ФИО.

Что делать, если сейчас вы не можете погасить задолженность по объективным причинам

 Изменение сроков уплаты налоговой задолженности возможно несколькими способами:

• Отсрочка (после нее вы обязуетесь оплатить всю сумму долга единовременно).
• Рассрочка (уплата долгов по налогам в соответствии с составленным графиком платежей).

Оба варианта могут быть оформлены налоговым органом не более чем на 1 год.

В каких случаях возможно изменение сроков уплаты долгов по налогам

Оформить рассрочку или отсрочку платежей возможно в следующих ситуациях:

1. Вам был причинен ущерб после стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (п.п.1 п.2 ст.64 НК РФ).
2. Ваше имущественное положение (без имущества, на которое по российскому законодательству не может быть наложен арест) не предполагает единовременную уплату всей долговой суммы (п.п.4 п.2 ст.64 НК РФ).

Для получения рассрочки или отсрочки платежа налогоплательщику нужно обратиться в Управление ФНС России по субъекту РФ по месту жительства.

Необходимые документы (принимается только бумажный вид):

• Письменное заявление с указанием формы изменения сроков, наименования налога или сбора, сумма и срок, предполагаемые для отсрочки/рассрочки средств.
• Справки банков об операциях с денежными средствами за последние 6 месяцев по всем счетам в банках, а также о наличии платежных документов, помещенных в соответствующую базе неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой базе.
• Справки банков о денежных остатках на всех расчетных счетах.
• обязательство, учитывающее соблюдение условий, на основе которых дается рассрочка или отсрочка, а также сформированный график платежей.

• В случае, если за основание вы берете причинение ущерба после стихийного бедствия, предоставьте заключение, подтверждающее факт возникновения в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вреда. Документы должны быть составлены органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций.
• Если основанием заявлено имущественное положение, исключающее единовременную уплату, то к документам приложите сведения о движимом и недвижимом имуществе (исключение: имущество, которое по российскому законодательству не подлежит взысканию).
• Дополнительные документы: договор поручительства, залога или банковская гарантия.

Заявление о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налоговой задолженности будет рассмотрено налоговыми органами в течение 30  рабочих дней. По результатам вам направят письменный ответ.

Что грозит налогоплательщику за неуплату налогов

Помимо начисленных пени и штрафов, налоговая служба злостных неплательщиков привлекает к уголовной ответственности.

В соответствии со статьей 148 УК РФ за уклонение от налогов в крупном и особо крупном размере грозит штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы сроком до 3 лет. Под крупными размерами НК РФ подразумевает сумму налогов, сборов и страховых взносов более 900 тыс. рублей за три финансовых года, а под особо крупным – более 4 млн. 500 тыс. рублей за тот же период.