Получение налогового вычета за лечение и лекарства на себя и родственников

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это уменьшение суммы налогооблагаемой базы (доход, облагаемый налогом). Налогоплательщик получает сумму в виде разницы между НДФЛ, который удерживают с зарплаты, и налоговым вычетом. За лечение, не относящееся к дорогостоящему, можно получить не более 15 600 рублей. Налоговый вычет за дорогие операции лимита не имеет – 13 % от любой суммы.

Социальный налоговый вычет на лечение и лекарства

На какие медицинские мероприятия предоставляется вычет:

Кто может получить вычет

Правом вычета может воспользоваться трудоустроенный гражданин с белой зарплатой, работодатель которого платит за сотрудника НДФЛ 13 % каждый месяц.

Кто не может претендовать на вычет:

• студенты;
• женщины в декрете;
• безработные пенсионеры.

Согласно ПП РФ от 19 марта 2001 г. N 201 к облагаемым вычетом медицинским услугам можно отнести:

• диагностическое лечение себя, жены (мужа), детей и родителей;
• лекарственные препараты по рецепту врача для себя и членов семьи;
• полисы ДМС для собственного лечения или для членов семьи (полис, приобретенный работодателем, не входит в этот список).

Внимание! Для получения вычета больница или клиника должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Чтобы получить вычет за медикаменты, сохраняйте все чеки и рецепты для пакета документов в налоговую инспекцию. Убедитесь, что на рецепте стоит синяя печать.

С 1 января 2019 года вычету подлежат все лекарственные средства, в том числе не входящие в утвержденный перечень.

Как считается вычет от зарплаты и сумма к возврату

От государства вы можете получить 13 % от суммы ежемесячного вычета от зарплаты.

Как подсчитать налог к возврату: возьмем зарплату в 10 тысяч рублей, где 1 300 рублей и есть 13 %. Но получаете вы эту сумму в том случае, если заплатили за каждый месяц 1 300 рублей налогов.

Как работает социальный вычет за медицину? В течение года вам сделали операцию за 20 тысяч, вы оплатили услуги стоматолога ребенку в размере 10 тысяч, и было куплено лекарств на 10 тысяч. Итого 40 тысяч за все медицинские услуги. От этой суммы считаем вычет – 5 200 рублей на руки.

Лимит налогового вычета по обычному и дорогостоящему лечению

Для обычного лечения у вычета есть законодательно установленный лимит – 120 тысяч рублей в год. Следовательно, за все операции из перечня недорогостоящего лечения вы сможете вернуть 15 600 рублей.

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение не имеет лимита – вы получите 13 % за все услуги и лекарства.

Пример: операция обошлась в полмиллиона рублей. Следовательно, вам положено к возврату 65 тысяч рублей. Убедитесь, что она входит в перечень дорогостоящего лечения. Доказать это можно также справкой из клиники, в которой должен стоять код услуги «2».

Главное, что нужно знать при получении социального вычета

1. Для получения суммы от вычета, придерживайтесь следующих шагов: соберите все чеки, договоры, справки из больницы. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ сами или через посредника. Отправьте все готовые документы через онлайн-сервис налоговой инспекции. После того как ваши траты будут задекларированы, отправьте заявление на получение суммы от вычета. Ниже каждые шаги будут описаны подробнее.
2. Запомните, что лечиться нужно только в клиниках и больницах, расположенных в России. Учреждение должно быть аккредитовано, а срок лицензии не просроченным. Услуги, полученные в зарубежных клиниках, не подлежат вычету.
3. Воспользоваться правом получения вычета можно только раз в год.

Можно ли получить налоговый вычет за стоматологические услуги

Какие услуги зубных клиник входят в список на получение вычета:

• лечение зубов;
• ортопедия;
• пломбирование;
• протезирование;
• имплантация зубов.

Последняя категория лечения относится к дорогостоящей, поэтому на нее не действует ограничение по вычету. Для остальных максимальная сумма лечения не должна превышать 120 тысяч рублей, т. е. на руки в год можно получить не более 15 600 рублей.

Получу ли я вычет за лечение 5-летней давности

Вычет получают в течение всего периода лечения, но не более чем за последние 3 года. Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, т. е. на следующий год.

Важно! Если лечение проходило с 2017 по 2020 годы, это значит, что декларацию нужно подать только в 2021 году. Или вы хотите оплатить лекарства, купленные в 2019 году, – за них налоговый возврат вы сможете получить только в следующем году.

ИФНС рассматривает декларацию около 90 дней. После подтверждения документа сумма вычета придет вам на счет в течение месяца.

Их несколько:

• справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о вашем доходе и сумме уплаченного налога (справку нужно запрашивать в бухгалтерии на работе);
• сохраненные чеки об оплате лечения и лекарств (можно копии);
• справка для налоговой, оформленная в больнице, где указан номер договора между учреждением и пациентом и все траты на лечение;
• копии или оригиналы рецептов лекарств (убедитесь, что на форму рецепта проставлена печать «Для налоговой»);
• если лечение предоставлялось родственнику, нужны документы, устанавливающие родство (свидетельство о браке или рождении детей, свидетельство об усыновлении и т. д.);
• копия или оригинал договора с клиникой, где проводилось лечение;
• наличие в клинике аккредитации (лицензии на осуществление медицинской деятельности в России);
• в случае вычета по ДМС дополнительно приложите оригинал/копию договора от страховой компании;
• форма декларации 3-НДФЛ, заполненная на компьютере или вручную;
• реквизиты счета вашего банка, куда будет возвращен налоговый вычет.

Получение вычета пошагово

1. Соберите все документы, подтверждающие покупку медикаментов, приемы специалистов и проведения медицинских манипуляций: чеки, рецептурные бланки, договоры, справки из больницы.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Форму можно найти на сайте налоговой инспекции или в любом региональном отделении.
3. Возьмите справку с работы 2-НДФЛ. Справка готовится в течение 3 рабочих дней, но будьте готовы к превышению сроков. Займитесь этим вопросом заранее.
4. Отнесите пакет документов в налоговую или отправьте их онлайн, предварительно сделав копии на цветном принтере.
5. Дождитесь одобрения декларации (не более 3 месяцев).
6. После положительного ответа нужно оформить заявление на возврат денег.
7. Деньги придут в течение 30 дней.

Соберите все платежные документы и договоры на оказание медицинских услуг

Все документы, подтверждающие оплату, вам должны выдать в кассе больницы или регистратуре. Если вы оплачиваете услуги по ДМС, документы выдадут в бухгалтерии или в договорном отделе. Не выбрасывайте платежные документы: лучше скрепите их степлером или скрепкой.

Для удобства присоедините каждый чек к соответствующему ему договору, чтобы налоговому органу было проще найти подтверждение оплаты.

Оформите в больнице справку

Одних чеков и договора из больницы недостаточно для ИФНС. Соберите все платежные документы и оформите справку для налоговой инспекции в регистратуре больницы. Не забудьте ИНН и паспорт. Убедитесь, что вместе с договором прикреплена копия лицензии медицинского учреждения.

Важно! Если вы занимаетесь оформлением вычета за лечение члена семьи, к пакету документов добавьте свидетельство о браке или свидетельство о рождении. Справка при этом должна быть на ваше имя (получателя вычета).

В некоторых клиниках вся платежная информация лежит в базе, поэтому для формирования справки они могут не требовать чеки. Однако лучше получить все платежные документы на руки, иначе больница может не включить их в сумму справки.

Срок изготовления такой справки максимум неделя, зависит от числа посетителей клиники. Справку на корректность можно проверить по инструкции Минздрава. Если копия лицензии не была прикреплена к договору, ее должны выдать по окончании готовности справки.

Проверьте срок действия лицензии – из-за просрочки налоговая вам ничего не вернет.

Подготовьте документы для подачи декларации онлайн

Какие нужно сделать копии документов:

• справку из клиники для налоговой (в ней должны быть указаны все суммы чеков);
• договор на оказание медицинских услуг;
• в случае вычета за члена семьи: копию свидетельства о браке или о рождении.

Структура формы декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ на возврат денег за лечение и лекарства состоит из 5 листов:

1. Первая страница содержит информацию о налогоплательщике: как зовут, где и когда родился, место проживания, серия и номер паспорта, ИНН, контакты.
2. «Раздел 1»: указывает сумму налога, которую нужно заплатить, и сумму к возврату из бюджета.
3. В «Разделе 2» отображаются данные из налоговой базы: налоги, оплаченные заявителем, сумма к удержанию из бюджета и возврату налогоплательщику.
4. В «Листе А» должны быть данные о зарплате и иных доходах заявителя.
5. «Лист Е1» нужен для вычисления стандартных и социальных налоговых вычетов.

Подача документов на вычет с помощью сайта налоговой инспекции

Так как вы собираетесь передавать свои данные онлайн, нужна упрощенная электронная подпись. ЭП содержит данные о налогоплательщике и является идентифицирующим документом для онлайн-порталов. После получения подписи нужно зайти на сайт налоговой.

Дальше пошагово:

• Регистрируемся или проходим авторизацию в Личный кабинет налогоплательщика.
• Находим вкладку «Жизненные ситуации», далее пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем «Заполнить онлайн».
• Выберите, за какой год или промежуток времени вы собираетесь подать декларацию.
• Следующий шаг – официальный доход: заполняем вручную данные работодателя, со справки 2-НДФЛ – коды ИНН, КПП и ОКТМО.

Если работодатель отчитался в налоговой за прошедший год, данные о компании можно загрузить из налоговой базы. Для этого найдите в списке работодателя, затем появится кнопка «Заполнить из справки».

• Выбираем категорию налогового вычета – «Социальные налоговые вычеты». В зависимости от стоимости лечения останавливаемся на одном из двух окон: «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего» или «Расходы на дорогостоящее лечение «. В соответствующее окошко вводим потраченную сумму.
• Добавляем копии сканированных документов. Для этого нажмите кнопку «Загрузить». Загружайте по одному документу.
• Затем нужно ввести пароль от ЭП и нажать кнопку «Подтвердить и отправить».

Таким образом, вы задекларировали траты на медицинские услуги. Чтобы вернуть деньги, нужно оформить отдельное заявление. Это можно сделать сразу после отправки декларации или когда вам понадобится.

Если у вас нет электронной подписи, ее можно получить на сайте налоговой. Для этого:

1. Авторизуемся в «Личном кабинете» налогоплательщика.
2. В своем профиле находим опцию «Получить ЭП».
3. Придумайте пароль, который вы будете всегда вводить для доступа.
4. Ждем ответа от налоговой. Сервис в это время генерирует электронную подпись.
5. Затем повторяем вышеописанные действия с пункта 2.

Можно ли включить в декларацию социального налогового вычета другие категории услуг

Согласно статье 78 НК РФ, подавать заявление можно за 3 года. Документы нужно отправлять в налоговый орган по месту прописки в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы, которую вы перечислили за лечение.

Вы можете подать декларацию за конкретный год, два или три и не только за одно лечение.

Например, в 2019 году было проведено лечение детей, оплачено образование, а также продана машина или квартира. Подготовив все документы и заполнив декларацию, вы можете получить налоговый вычет за все эти операции в совокупности.