Как вернуть проценты по ипотеке

06.04.2020
17316
6 минут

Налоговый вычет за проценты по ипотеке – это возможность частично вернуть подоходный налог, уплаченный с зарплаты, в случае приобретения недвижимости с привлечением ипотечного кредита. Помимо основного имущественного вычета, дающего возврат до 13% от затрат на покупку жилья, работающие граждане России могут воспользоваться дополнительной льготой на уплаченные проценты по ипотеке. В рамках этой льготы налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемую базу и компенсировать сумму до 13%.

Как вернуть проценты по ипотеке

Несмотря на то, что основной имущественный вычет и вычет на проценты по ипотеке касаются покупки недвижимости, эти две льготы не зависят друг от друга. Заемщик вправе использовать основной вычет на приобретение одного объекта недвижимости, а затем получить вычет на проценты для другого, если его покупка осуществляется в ипотеку. Если оба вычета касаются одного и того же объекта, они могут быть оформлены одновременно либо в любой последовательности. В большинстве случаев сначала получают вычет за саму покупку, а затем – с уплаченных процентов. Важно помнить, что если ипотека была оформлена до 2014 года, возврат по процентам возможен только для того жилья, по которому уже заявлен основной имущественный вычет.

В какое время можно оформить вычет процентов по ипотеке?

Налоговый вычет по процентам за ипотеку можно оформить с момента, когда вы получили право собственности на жилье или подписали акт приема-передачи недвижимости. Например, если ипотека была оформлена в сентябре 2023 года, возможность подать заявление на вычет появится уже в следующем налоговом периоде — в 2024 году, но в этом случае льгота будет рассчитана только за последние месяцы 2023 года, с сентября по декабрь. В таких обстоятельствах может быть выгоднее подождать до 2025 года и подать заявление сразу за два года.

Выбор времени для подачи заявления на вычет зависит от ваших предпочтений. Есть возможность подавать заявление ежегодно, после окончания налогового года, в котором производились выплаты по ипотеке — это удобный вариант для тех, кто хочет как можно скорее вернуть часть налогов. Также можно подавать заявление каждые два или три года.

Если в первые три года после покупки недвижимости лимит вычета по процентам не был исчерпан, вы можете продолжать подавать заявления в последующие годы вплоть до полного погашения кредита. 

Как получить вычет по процентам? 

Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по процентам, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать удаленно через мобильное приложение «Мой налог». К заполненной декларации следует приложить несколько документов, подтверждающих расходы и право на вычет.

Для подачи заявки потребуются: справка о доходах и суммах налогов физического лица, подтверждающая доходы и налоговые отчисления; выписка из ЕГРН, удостоверяющая право собственности; договор купли-продажи или долевого участия, договор на ипотеку и справка о фактически уплаченных процентах по ипотечному кредиту.

Проверка декларации и приложенных документов занимает около трех месяцев. После этого при положительном решении налоговая служба перечислит средства в течение следующего месяца.

Упрощенный порядок

С 2022 года россияне получили возможность оформлять налоговые вычеты за 2021 год значительно проще. Теперь физические лица могут вернуть НДФЛ, подав лишь одно заявление, без необходимости заполнять полноценную декларацию 3-НДФЛ. Для этого не требуется подтверждать право на вычет множеством документов или загружать их в личный кабинет на сайте ФНС. Достаточно заполнить заявление, указать банковские реквизиты для перевода средств, и система автоматически сформирует необходимые данные. Автоматизированная платформа ФНС сама обработает информацию, обращаясь к необходимым источникам.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке рекомендуется обратиться в свой банк. Если налоговые органы не обнаружат никаких несоответствий, время проверки права на вычет сокращается в три раза — с трех месяцев до одного. На практике же проверка занимает около десяти дней. В случае необходимости налоговые органы могут продлить камеральную проверку заявления, о чем налогоплательщик будет уведомлен через свой личный кабинет. Таким образом, упрощенный порядок позволяет значительно ускорить процесс получения налоговых вычетов, делая его более доступным и удобным для граждан.

Возврат НДФЛ c процентов через работодателя 

Ещё один способ получить налоговый вычет по уплаченным процентам — оформить его непосредственно через работодателя, который перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вашего вычета.

Для оформления льготы через работодателя не требуется ждать конца года — это можно сделать в любое время. Сначала соберите необходимые документы и подайте их в ФНС вместе с заявлением о получении вычета через работодателя. После этого налоговая инспекция проведет проверку, которая обычно занимает 30 дней. При положительном решении ФНС направит уведомление работодателю.

Затем в бухгалтерии компании нужно написать заявление о предоставлении налогового вычета. После этого ваша зарплата будет выплачиваться в полном объеме, без удержания НДФЛ, пока вся сумма не будет исчерпана. При необходимости можно подать документы повторно для получения следующей части вычета.

Можно ли получить вычет по рефинансированию

Получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки остается возможным и не отменяется в связи с изменением кредитных условий. Это право закреплено в статье 220 Налогового Кодекса РФ, часть 1, пункт 4, и позволяет заемщику воспользоваться вычетом по процентам, даже если ипотечный кредит был рефинансирован в другом банке.

При подаче заявления на вычет в случае рефинансирования вы можете указать проценты, уплаченные как по первому кредитному договору, так и по новому договору. Однако новый договор обязательно должен содержать отметку о том, что он был заключен с целью рефинансирования задолженности, иначе проценты по второму договору не смогут быть включены в расчет налогового вычета.

Как получить налоговый вычет по ипотеке супругам? 

Если ипотека оформлена на супругов, каждый из них имеет право получить налоговый вычет — как за покупку недвижимости, так и за проценты по ипотеке — в пределах установленных лимитов: 260 000 и 390 000 рублей соответственно. 

Существует два варианта оформления вычета: либо его оформляет один из супругов, оставляя за вторым право воспользоваться этой льготой в будущем для других сделок, либо вычет получают оба супруга одновременно. В последнем случае льготы суммируются, и семья быстрее получает возврат по налогам, достигая максимально возможной суммы. Однако оформить льготу совместно могут только официально трудоустроенные супруги, и в этом случае совокупная сумма может составить до 1 300 000 рублей, то есть по 650 000 на каждого.

Для подачи заявления каждый из супругов должен собрать комплект документов на свое имя. Затем они подают налоговые декларации в ФНС с приложением полного пакета документов, включая заявление о распределении имущественного вычета, которое подтверждает, что оба супруга имеют право на его получение.

Часто задаваемые вопросы

Как изменились условия оформления вычетов за проценты и за покупку жилья?

До 2014 года налоговый вычет по процентам по ипотеке можно было получить только в отношении той же недвижимости, на которую заявлялся основной имущественный вычет. Если покупка жилья не использовалась для основного вычета, то льгота на проценты по ипотеке также была недоступна. Например, если квартира была приобретена в 2013 году, а основной вычет за нее был уже использован для другого объекта, то возврат процентов тоже не предоставлялся. При этом основной имущественный вычет можно было получать независимо от ипотечных процентов — он был доступен даже при отсутствии ипотеки.

С 2014 года законодательство стало более гибким, разделив имущественные вычеты на самостоятельные категории. Основную льготу за покупку недвижимости и вычет на проценты по ипотеке теперь можно получать по разным объектам, если право на вычет по процентам возникло после 2014 года. Благодаря этому изменению, налогоплательщики могут, например, использовать основной вычет на одну квартиру, а по другой - возвратить проценты по ипотеке. Порядок получения можно выбирать самостоятельно, так как здесь нет обязательного правила. Многие предпочитают сначала оформить основной возврат при покупке жилья, а затем подать заявление на вычет по уплаченным процентам, чтобы постепенно получать льготы.

Как вернуть проценты по страховке?

Вернуть часть уплаченной суммы по страховке, оформленной при ипотечном кредите, возможно в соответствии с условиями страхового договора и действующим законодательством. С начала 2024 года в России заемщики имеют право отказаться от нее в течение 30 дней после оформления, если за этот период страховой случай не наступил. 

Для возврата необходимо подать письменное заявление в страховую компанию, приложив копии договора и документов, подтверждающих оплату премии. Сумма возврата рассчитывается с учетом условий договора и срока, в течение которого услуга была активна. Важно заранее ознакомиться с условиями договора, так как некоторые компании могут предъявлять дополнительные требования.

В каких случаях не применяется налоговый вычет?

Он недоступен для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Статус резидента определяется, если человек находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев. При отсутствии такого статуса воспользоваться льготой невозможно. Также нельзя получить вычет за объекты недвижимости, расположенные за границей, даже если их владелец является резидентом России.

Вычет не распространяется на доходы от участия в капитале организаций или на выигрыши. Например, доходы от дивидендов по долям в ООО или выигрыши в лотереях и азартных играх не подлежат возврату НДФЛ. Также в случае приобретения жилья с использованием субсидий (например, материнского капитала, субсидий для многодетных семей или военной ипотеки) их сумма вычитается из стоимости недвижимости при расчете вычета. Кроме того, апартаменты также не дают право на налоговый вычет, так как по закону он возможен только для жилья, классифицированного как жилое.

Какие категории граждан не могут получать налоговые вычеты?

  • Пенсионеры. Если пожилой гражданин не имеет доходов в виде заработной платы и не трудоустроен официально, он не может претендовать на налоговые вычеты. Льгота предоставляется за счет ранее уплаченного подоходного налога, которого в случае отсутствия трудового дохода нет. 

  • Студенты. Если они не имеют официального трудового дохода и получают только стипендию, то также не могут оформить налоговый вычет. Стипендии, будь то государственные или дополнительные, освобождены от налогообложения, и поэтому за них не уплачивается НДФЛ, который мог бы быть возвращен в виде налогового вычета. 

  • Безработные. Люди, находящиеся в статусе безработных более трех лет, не могут получать налоговый вычет, так как они предоставляются только за уплаченные налоги в течение последних трех лет. 

  • Самозанятые. Граждане, зарегистрированные как самозанятые и не работающие по найму, также ограничены в возможности получения вычетов. Хотя для самозанятых предусмотрены особые налоговые льготы, такие как специальный вычет на профессиональный доход, они не могут претендовать на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, так как их налоговые обязательства регулируются иным налоговым режимом.

  • Индивидуальные предприниматели. ИП, которые работают по специальным налоговым режимам, например, по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе, не могут получать налоговые вычеты, так как их доходы не облагаются НДФЛ. Вычеты доступны лишь для предпринимателей на общей системе налогообложения, которые уплачивают НДФЛ по стандартной ставке.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы