Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
Выберите страну
Выберите страну
Россия
Canada
España
México
United States
Қазақстан
Россия
Україна
Выберите город
Выберите город
Выберите город
Абакан
Агрыз
Азнакаево
Аксай
Альметьевск
Амурск
Анадырь
Ангарск
Арзамас
Армавир
Арсеньев
Арск
Артем
Архангельск
Астрахань
Балабаново
Балаково
Балашиха
Барнаул
Белая Холуница
Белгород
Белогорск
Бердск
Бийск
Биробиджан
Благовещенск
Бобров
Богородск
Братск
Бронницы
Брянск
Великий Новгород
Видное
Владивосток
Владикавказ
Владимир
Волгоград
Волгодонск
Волжский
Вологда
Воронеж
Воскресенск
Всеволожск
Выборг
Вятские Поляны
Гатчина
Горно-Алтайск
Городище
Грозный
Дербент
Джанкой
Дзержинск
Дмитров
Домодедово
Екатеринбург
Елизово
Железногорск
Жигулевск
Зверево
Зеленодольск
Златоуст
Иваново
Ижевск
Иркутск
Йошкар-Ола
Казань
Калининград
Калуга
Каменск-Уральский
Кемерово
Киров
Комсомольск-на-Амуре
Королев
Кострома
Красногорск
Краснодар
Красноярск
Курган
Курск
Кызыл
Лебедянь
Липецк
Лобня
Лодейное Поле
Люберцы
Магадан
Магнитогорск
Майкоп
Махачкала
Москва
Мурманск
Мытищи
Набережные Челны
Назрань
Нальчик
Нарьян-Мар
Находка
Нефтекамск
Нефтеюганск
Нижневартовск
Нижнекамск
Нижний Новгород
Нижний Тагил
Новокузнецк
Новороссийск
Новосибирск
Новый Уренгой
Одинцово
Омск
Орел
Оренбург
Пенза
Пермь
Петрозаводск
Петропавловск-Камчатский
Подольск
Псков
Пятигорск
Радужный
Ростов-на-Дону
Рязань
Салехард
Самара
Санкт-Петербург
Саранск
Саратов
Саров
Севастополь
Сергиев Посад
Симферополь
Смоленск
Снежинск
Советск
Сосновый Бор
Сочи
Ставрополь
Старый Оскол
Стерлитамак
Сургут
Сызрань
Сыктывкар
Таганрог
Тамбов
Тверь
Тольятти
Томск
Туапсе
Тула
Тюмень
Улан-Удэ
Ульяновск
Уссурийск
Усть-Лабинск
Уфа
Хабаровск
Ханты-Мансийск
Химки
Чебоксары
Челябинск
Череповец
Черкесск
Чита
Элиста
Энгельс
Южно-Сахалинск
Якутск
Ярославль

Какие налоги платит ИП. Выбор системы налогообложения

05.10.2021
774
17 минут

При регистрации своего ИП необходимо сделать выбор того, какая концепция ведения своего бизнеса вам подойдёт. Речь пойдёт о налогах. Есть несколько пригодных вариантов, такие как УСН, патент, НПД, ОСНО. То, какая налоговая сумма будет уплачиваться ИП, зависит целиком и полностью от того, чем конкретно занимается индивидуальный предприниматель, так как система обуславливает нагрузку на бухгалтерскую сторону ведения бизнеса, на количество людей, которым можно на вас работать, и на максимально возможную прибыль.

Какие налоги платит ИП. Выбор системы налогообложения

Что обязаны платить предприниматели

Помимо того, что теперь мы знаем, как наш выбор будет влиять на процент налога, к постоянным выплатам можно отнести также страховые взносы, возможны дополнительные выплаты (они не обязательны, только если это предусмотрено вашей деятельностью). Не забываем, что платить будет необходимо также за каждого вашего работника.

Страховые взносы

К ним относятся:

  • фиксированные за себя в ПФР – 40.874 в 2021 году;
  • дополнительные – от дохода свыше 300.000 рублей, умножаем на 1%;
  • за работников – 15-30% в зависимости от их заработной платы.

Важно! Освобождения от взноса в пенсионное страхование (либо попытки его легально понизить в стоимости) нет. Но существует нюанс, который на время освобождает от данных выплат. Например, уйти в армию или декретный отпуск. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу.

Системы налогообложения

Существует четыре различных системы, о которых пойдёт речь. Оценивать будем по сложности, поэтому начнём с самой простой.

  1. Патент – покупается для конкретной деятельности, является самым простым способом начать деятельность, поэтому идеален для тех, кто только входит в собственный бизнес. Здесь будет фиксированная стоимость, которую придётся выплачивать раз в год.
  2. УСН – рекомендуется для тех, кто не работает с подакцизным товаром, а также имеющим доход до двухсот млн рублей в год. Здесь доступен выбор объекта налогообложения: это могут быть чисто доходы или же, в другом случае, доход, из которого полностью вычитается весь официальный расход. В первом случае налог составит 6 процентов, во втором 15.
  3. ЕСХН – «единый сельскохозяйственный налог», подходит только для сельскохозяйственных предприятий, составляет до 6%.
  4. ОСНО – или же «общая система налогообложения». Присваивается автоматически, если после регистрации ИП мы не подавали заявлений на смену системы. Считается сложнее остальных из-за нагрузок в отчётности и достаточно высоких процентов, так как идёт выплата двух налогов – НДФЛ(13%) и НДС (20%). 

Есть возможность перейти на самозанятость, но об этом поговорим чуть позже.

Подробнее про упрощённую систему

Делим сразу же УСН на два вида: «Доходы» и «Доходы – расходы». О каждом будет идти отдельный разговор, так как они действительно имеют некоторые различия.

УСН «Доходы»

Подойдёт в том случае, если доход превышает расход примерно на 60%.

Платят до 6% от дохода, но в разных регионах этот процент может отличаться. Например, прошлый год значительно снизил этот показатель из-за коронавируса. Узнавать детали будет необходимо индивидуально на сайте налоговой.

Сумма напрямую зависит от того, сколько вы получаете. Если дохода пока что нет, вы не обязаны ничего выплачивать. Процент прописывается на сайте ФНС, в НК РФ это ст.346.20. Вилка 1-6% на доход в пределах 150 млн рублей. И ставка будет чуть выше (до 8%), если доходность возрастает до 200 млн рублей.

Платежи авансом выплачиваются поквартально до 25. Завершающий платеж (годовой отчет) – до 30 апреля будущего года. Подробнее можно изучить в ст.346.21 НК.

УСН «Доходы минус расходы»

Будет актуален тогда, когда расход (подтверждённый) куда значительнее дохода. Примите во внимание, что в расходах учитывается только то, что напрямую покупается для бизнеса. Налоговики составили целый список, в котором прописаны возможные траты для каждого случая.

Важно! Расходы должны быть признаны официально.

По регионам процент отличается очень сильно, 15% - лишь цифра, которая может не иметь к вам никакого отношения. Не торопитесь делать вывод, что это будет не так выгодно, пока не прочтёте информацию для вашего региона в частности.

Разница между доходами и расходами облагается сбором. Если «заработанного» не остается – платить не надо. Составляет от 5 до 15%, а при доходе от 150 до 200 млн рублей – до 20%.

Придётся заводить книгу доходов и расходов, никакой бухгалтерии не требуется. Авансовый платёж раз в 3 месяца (квартал) — до 25, последний платёж до 30 апреля следующего года — ст. 346.21 НК РФ.

Экономия на выплате УСН

Есть возможность не выплачивать 41 тысячу рублей фиксированного страхового взноса. Вернее, сэкономить на этой сумме.

Для этого мы можем оплачивать его поквартально (только во время самого квартала), заранее.

Предпринимателям в любом случае приходится их оплачивать, но лучше распределить его на четыре части и выплачивать следующим образом:

  1. 1 квартал – до 31 марта.
  2. 2 квартал – до 30 июня.
  3. 3 квартал – до 31 августа.
  4. 4 квартал – до 31 декабря.

В итоге, в конце года мы будем иметь «лишнюю» 41 тысячу рублей. Примите во внимание данный момент.

Подробнее про патентную систему (ПСН)

Патент — это что-то вроде постоянной подписки. Вы должны внести одну сумму в год, после чего зарабатывать, столько, сколько сможете, но не превышая лимитов. В каждом регионе устанавливается своя сумма, ее значение может намного отличаться от вашего. Она зависит ещё и от того, чем вы решили заняться.

Например, патент на IT-сферу в той же Москве будет стоить 300.000 рублей, а в другом регионе не больше 10.000.  Если деятельность осуществляется онлайн, то именно адрес вашей регистрации будет определять регион, даже если действовать вы будете из столицы России.

Купить патент можно и не на целый год, а на полгода или на меньший срок. Оплачиваем либо до конца срока действия, либо делим на определённый промежуток времени (1\3 в течение трёх месяцев, а 2\3 можем растянуть и до самых последних дней), чтобы в итоге всё выплатить.

Как сэкономить на ПСН

Оплачиваем взнос в том периоде, когда действует патент. Осуществляется в заявительном порядке. Вручную подаём заявлением в налоговую. Указываем, что мы оплатили страховой взнос и это хотим учесть в стоимости патента.

Если патент до полугода – сделать это можно до окончания времени, на которое вы его приобретали.

Если от шести месяцев до одного года– в течение первых трёх месяцев действия.

Внимание! Требуется хотя бы 20 дней для обработки вашего заявления, поэтому делайте всё заранее.

Подробнее про общую систему налогообложения

Наиболее распространенная система, применяющаяся большинством предпринимателей. Не имеет никаких ограничений ни в доходе, ни в виде деятельности, что является главным преимуществом.

Но именно эта свобода даётся не просто – налогов становится в разы больше, выплачивать и вести отчётность труднее.

Разберёмся, подойдёт ли она именно вам? Если собираетесь плотно работать с большими компаниями и корпорациями, сбывать свой товар оптом или вести дела с теми фирмами, которые работают с товарами заграницей (импорт), зарабатываете (или думаете, что будете) свыше двухсот млн рублей в год и имеете (будете иметь) больше ста людей, работающих на вас, значит, вам стоит обратиться именно к данной системе.

Сумма налога полностью зависит от ваших доходов и недвижимости. Если ничего из перечисленного нет, платить никто не заставит.

Налоги, которые вам придётся выплачивать:

  1. НДС (налог на добавленную стоимость) – процент варьируется от нуля до 18%, зависит от того, чем предприниматель занимается и его дохода. Создаст некоторые сложности с его исчислением и отчётами по нему.
  2. Налог на прибыль – составляет 20%.
  3. Налог на имущество – до 2% от общей стоимости всего недвижимого имущества.
  4. НДФЛ – 13% от полной суммы дохода по ст. 224 НК РФ.
  5. Страховые взносы (до 30% от заработной платы).

Очень важно нанять бухгалтера или компанию, которая сможет полностью уплачивать и отчитываться по вашим финансам поквартально. В учёт идут только НДФЛ и НДС, которые должны быть уплачены в срок.

Налоговые льготы

Существуют всё же некоторые возможности сэкономить на выплатах. Такие как:

  1. Налоговые каникулы – если бизнес регистрируется впервые, то по региональным законодательствам есть два «свободных» года, когда можно ничего не платить. Но учтите, что применяется только по определённым ОКВЭДам.
  2. Пониженные ставки в регионах.
  3. Переход на самозанятость.

О последнем пункте стоит поговорить подробно, ведь не каждый предприниматель может знать, что такое ему подходит. А в этом не так уж и мало плюсов.

Самозанятость

НПД является полноценным налоговым режимом. Он очень актуален в начале деятельности или в период «спада» вашего бизнеса, когда доходы проседают, например, во внесезонное время. 

Индивидуальный предприниматель вполне может стать «ИП на НПД». Тем самым, избавив себя от уплаты страховых взносов. Ко всему прочему, процент налога составляет 4% на доход от физических лиц и 6% от юридических и других ИП.

Внимание! Доход не должен превышать двух миллионов рублей в год. Вы не имеете права нанимать сотрудников, перепродавать товары, работать по агентским договорам.

Подробнее про отчеты индивидуальных предпринимателей

Каждая система налогообложения четко делится по тому, какую отчетность ведут предприниматели.

УСН – налоговая декларация и КУДиР (смотреть в справке).

ОСНО – годовая декларация по НДФЛ и квартальная по НДС.

Патент – только КУД (смотреть в справке), но здесь будут необходимы и отчеты по УСН или ОСНО, если вы решили совместить покупку патента и одну из систем.

НПД – никаких отчетов, кроме чеков, которые будет необходимо регистрировать в приложении. Оно называется «Мой налог». Чеки необходимо выдавать своим клиентам.

Справка! КУДиР – т.е книга учета доходов и расходов. Там должны быть учтено все, что происходит с финансами, чтобы в итоге суметь высчитать сумму, которую будете уплачивать в виде налога по УСН. В зависимости от объекта налогообложения, который выбираете ещё при старте, придётся туда записывать разную информацию. В каком-то случае, это будет только доход плюс страховой взнос. В другом это будет ещё и полный список расходов.

КУД – т.е книга учета доходов, которую в принципе нужно вести, но если совсем не хочется – то и не надо. Но это чревато, так как может нагрянуть грозная налоговая, чтобы затребовать ее и посмотреть, не было ли превышений 60 млн рублей за год.

Налоговая декларация должна быть подана раз за весь год. Заполняется она по определённой форме и только в электронном виде. После чего её можно отсылать налоговой.

Если патент у вас идёт вместе с упрощённой системой, но дохода по ней нет, либо вы не осуществляете там никакой «активности», то декларация будет всё равно нужна. Правда она будет нулевой. Заполняем и прописываем её с нулевой доходностью. Если же ваш доход не будет считаться тем, который учитывается в патенте, то придётся учесть такое в УСН.

Совмещая патент с ОСНО, учтём один момент. Только в том случае, если первое неактивно, нам будет нужен лишь КУД. Но, обратите внимание, что доход, превышающий патент, автоматически будет причисляться к вашему ОСНО и отчитываться придётся уже по нему.

Справка! Если вы решаетесь приобрести патент, будет ошибкой перед этим не перейти на УСН. Дело в том, что при регистрации ИП, вас автоматически определяют на ОСНО. Это значит, что придётся платить больше и сдавать сложную отчётность. Наверняка, вы бы этого не хотели. Поэтому не забудьте в течение первых 30 дней после регистрации ИП, перейти на УСН.

Теперь приведём одни из самых частых вопросов, которые задают начинающие или просто интересующиеся индивидуальные предприниматели.

Часто задаваемые вопросы

Как перейти на другую систему и возможно ли это?

Да, такой вариант есть. Но он имеет несколько значимых условностей.

Перейти с одного налогового режима на другой можно только со следующего налогового года. Режимы меняются в январе, на переход  необходимо подать заявление раньше указанного срока.

В то же время переходить на патент не имеет смысла, так как купить его можно в любое время, вне зависимости от того, какая система налогообложения у вас сейчас. Когда он завершится, вы сможете решить – купить ещё или вернуться к ранее выбранной системе.

Если вы хотите перейти на упрощёнку при регистрации ИП, у вас есть ровно 30 календарных дней, когда вы сможете это сделать. Затянете – будете ждать до следующего января, оставаясь на ОСНО. Альтернатива тут только одна – переходить на НПД или патент.

По какому принципу мы совмещаем патент и УСН?

Опять же, всё зависит только от предпринимателя. Кому-то достаточно одного, кому-то нет. Если вы ведёте два дела, то можете приобрести патент. Однако если у вас усн, но деятельность осуществляется только по патенту, платить налог по упрощенке надо в том случае, если доход не будет подходить под патент или при превышении лимитов.

Обратите внимание! Даже если у вас и патент, и УСН одновременно, лимит в 60 млн рублей в год сохраняется — не увеличивается и не уменьшается.

Что выбрать: патент или упрощенку?

Сложный выбор, который требует размышлений и подсчётов. Для начала просчитайте, что подходит конкретно для нашего вида деятельности.

После прикиньте выручку, которая планируется, а также все расходы на деятельность. Теперь посчитайте с помощью налога, и смотрите на итоговые суммы. Та, где налог получается меньше – наиболее выгодная для вас.

Если рассчитать не получается, рекомендуем сразу же регистрировать УСН «Доходы». Это поможет более реально взглянуть на вещи, когда вы начнёте работу. Не устраивает – систему меняем.

Какие отчеты сдаёт ИП без сотрудников?

Подаётся декларация УСН до 30 апреля следующего года.

Нужна ли касса для работы с безналом и другими ИП?

Касса необходима для работы с физическими лицами. Если же ведется работа с предпринимателями, то она не нужна.

При сдаче жилья в аренду как снизить налог?
Не стоит платить 13% НДФЛ, есть возможность оформиться как самозанятый и оформлять чеки с каждой оплаты вашего жилья съемщиками. Самозанятость можно оформлять даже в том случае, если вы где-то устроены и работаете. Даже если вы уже зарегистрировали ИП, вы можете стать самозанятым.
Как лучше перейти с УСН «Доходы» на «Доходы минус расходы»?

Смену объекта можно только в январе, то есть, раз в год. Для этого вы подаёте специальное заявление. Напоминаем, что оно должно быть оформлено заранее, до конца декабря текущего года.

Если такой вариант не устраивает – переходите на патент.

ИП УСН – доходов нет, что делать, не платить?
Да, ничего платить не надо, кроме страхового взноса. Вы можете начать это делать, либо перенести на чуть позднее время, если уверены, что тогда будет прибыль. Рассчитайте платежи, чтобы не вышло переплаты.
Что будет при превышении установленных лимитов?

При превышении показателя лимитов, самозанятый может потерять свой статус, УСН перейдёт автоматически на ОСНО, а патент «слетает». Предприниматели уже не смогут использовать ту, ранее выбранную систему. Меняется отчетность и налог, изменения вступают в силу с того квартала, в каком допущено превышение.

Примечание. Каждый год можно менять систему обратно, даже если вы превысили лимит. Это можно «провернуть» в январе нового года. Подаём заявку, а затем возвращаемся к привычному для нас способу ведения отчётности и уплаты налогов.

Если превышения регулярны, то вам стоит всерьез задуматься, не сменить ли систему на постоянной основе.

Как выбрать для себя лучший вариант налогообложения?

Для начала узнайте про каждую систему очень подробно, чтобы понять, на какой из них вам будет комфортнее всего вести свою деятельность. Обратите внимание на то, сколько придётся в итоге платить, от чего будет зависеть сумма, а также, как именно вам придётся вести учёт и сдавать отчёты.

Обязательно обратитесь к информации о льготах. Они существуют для разных бизнесов в разных регионах. Это отличный шанс не переплачивать. Для начинающего бизнеса подойдут налоговые каникулы, которые позволят и вовсе не платить налог первые два года.

Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы

Файлы Cookie

Мы используем файлы Cookie для запоминания деталей входа в систему и повышения качества Услуг, определяя наиболее интересующую вас информацию, отслеживая тенденции, измеряя эффективность рекламы или сохраняя информацию, которую вы, возможно, захотите получать на регулярной основе. Если вы решите отключить файлы cookie, многие бесплатные функции Сервисов не будут работать должным образом.

Управление настройками

Необходимые файлы Cookie

Строго необходимые файлы Cookie - это единственные файлы cookie, для которых не требуется согласие пользователя. Их можно устанавливать до того, как появляется баннер cookie. Это тип файлов cookie, которые позволяют интернет-магазинам хранить ваши товары в вашей корзине, пока вы совершаете покупки онлайн, являются примером строго необходимых файлов cookie.

Функциональные файлы Cookie

Функциональные файлы Cookie позволяют веб-сайтам запоминать предпочтения пользователя на сайте и выбор, который он делает на сайте, включая имя пользователя, регион и язык. Эти файлы cookie могут запоминать ваши предпочтения, чтобы повысить удобство работы пользователя на веб-сайте.

Файлы Cookie для производительности

Файлы производительности - это файлы Cookie, используемые специально для сбора данных о том, как посетители используют веб-сайт, какие страницы веб-сайта посещают чаще всего или получают ли они сообщения об ошибках на веб-страницах. Эти файлы cookie отслеживают только производительность сайта, когда пользователь взаимодействует с ним. Эти файлы не собирают идентифицирующую информацию о посетителях, что означает, что все собранные данные являются анонимными и используются только для улучшения функциональности веб-сайта.

Маркетинговые Cookie файлы

Этот сайт и наши проверенные партнеры используют сторонние Cookie-файлы. Они используются для отображения персонализированной рекламы как на этом, так и на других сайтах. Выбор рекламы основан на истории поиска и учитывает, в частности, варианты жилья и цены, которые вы просматривали. Эти cookie-файлы также используются для интеграции социальных сетей с нашим сайтом, позволяя вам ставить отметку «Нравится» на страницах или под описанием определенных продуктов в социальных сетях.
cookie
Finanso™ использует файлы Cookie с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера.