Выберите страну
Россия
Выберите город
Выберите город
Выберите язык
Русский
Выберите страну
Выберите страну
Россия
Canada
España
México
United States
Қазақстан
Россия
Україна
Выберите город
Выберите город
Выберите город
Абакан
Агрыз
Азнакаево
Аксай
Альметьевск
Амурск
Анадырь
Ангарск
Арзамас
Армавир
Арсеньев
Арск
Артем
Архангельск
Астрахань
Балабаново
Балаково
Балашиха
Барнаул
Белая Холуница
Белгород
Белогорск
Бердск
Бийск
Биробиджан
Благовещенск
Бобров
Богородск
Братск
Бронницы
Брянск
Великий Новгород
Видное
Владивосток
Владикавказ
Владимир
Волгоград
Волгодонск
Волжский
Вологда
Воронеж
Воскресенск
Всеволожск
Выборг
Вятские Поляны
Гатчина
Горно-Алтайск
Городище
Грозный
Дербент
Джанкой
Дзержинск
Дмитров
Домодедово
Екатеринбург
Елизово
Железногорск
Жигулевск
Зверево
Зеленодольск
Златоуст
Иваново
Ижевск
Иркутск
Йошкар-Ола
Казань
Калининград
Калуга
Каменск-Уральский
Кемерово
Киров
Комсомольск-на-Амуре
Королев
Кострома
Красногорск
Краснодар
Красноярск
Курган
Курск
Кызыл
Лебедянь
Липецк
Лобня
Лодейное Поле
Люберцы
Магадан
Магнитогорск
Майкоп
Махачкала
Москва
Мурманск
Мытищи
Набережные Челны
Назрань
Нальчик
Нарьян-Мар
Находка
Нефтекамск
Нефтеюганск
Нижневартовск
Нижнекамск
Нижний Новгород
Нижний Тагил
Новокузнецк
Новороссийск
Новосибирск
Новый Уренгой
Одинцово
Омск
Орел
Оренбург
Пенза
Пермь
Петрозаводск
Петропавловск-Камчатский
Подольск
Псков
Пятигорск
Радужный
Ростов-на-Дону
Рязань
Салехард
Самара
Санкт-Петербург
Саранск
Саратов
Саров
Севастополь
Сергиев Посад
Симферополь
Смоленск
Снежинск
Советск
Сосновый Бор
Сочи
Ставрополь
Старый Оскол
Стерлитамак
Сургут
Сызрань
Сыктывкар
Таганрог
Тамбов
Тверь
Тольятти
Томск
Туапсе
Тула
Тюмень
Улан-Удэ
Ульяновск
Уссурийск
Усть-Лабинск
Уфа
Хабаровск
Ханты-Мансийск
Химки
Чебоксары
Челябинск
Череповец
Черкесск
Чита
Элиста
Энгельс
Южно-Сахалинск
Якутск
Ярославль

Как узнать задолженность ИП по налогам — пошаговая инструкция

29.09.2021
779
14 минут

Откуда у ИП возникают задолженности? За что вообще он должен платить? Что такое обязательные платежи, как и куда их вносить, какая ответственность грозит за неуплату. Также коснемся вопроса выбора системы налогообложения, доступных для индивидуального предпринимательства и последствий неуплаты налогов. Вы узнаете, как понять, что у ИП есть задолженность, какая ответственность может наступать за неуплату долгов и что делать, если нет возможности погасить задолженность.

Как узнать задолженность ИП по налогам — пошаговая инструкция

Формирование задолженности индивидуального предпринимателя

Задолженность по налогам индивидуального предпринимателя — это общая сумма налоговых сборов, которые установлены законодательством, но не были выплачены.

После прохождения регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, вместе с правом осуществлять предпринимательскую деятельность, он получает и налоговые обязательства. Занятие такого рода деятельностью без постановки на учет и налоговых выплат влечет за собой ответственность согласно законодательству. Она может быть, как административной, так и уголовной, в зависимости от суммы правонарушений. Что касается взносов или налогов, то их вид и размер зависит от режима налогообложения.

Налоги и сборы, которые начисляются физлицам предпринимателям

Каждый ИП должен уплачивать следующие сборы:

  1. Налог с дохода. Размер формируется в зависимости от режима налогообложения.
  2. Имущественный налог, земельный и транспортный. Это вид налоговых обязательств применяется, когда предприниматель при осуществлении своей деятельности использует такие виды ресурсов, недвижимость, транспорт или земельные участки.
  3. Страховые взносы.

Режимы налогообложения для индивидуального предпринимательства

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбирать, по какой системе он будет платить налоги.

Это может быть:

  • упрощенная система;
  • патентная система;
  • общая система.

Недавно был утвержден еще один налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или просто — самозанятость. Характеризуется простотой оформления и минимальными платежами.

Каждая система уплаты налогов имеет свои требования и отличается процентной ставкой налоговых сборов.

Упрощенная система уплаты налога

Упрощенку предприниматель может выбрать в том случае, если его доход за год не превышает 200 миллионов рублей, а в штате у него работает не более 130 сотрудников. При этих составляющих ИП платит только один вид налога и страховые взносы. Подать заявку на УСН можно сразу после прохождения процедуры регистрации индивидуального предпринимателя.

Виды УСН

В зависимости от объекта, который подлежит налогообложению, есть возможность выбрать одну из процентных ставок:

  1. Доходы. Сумма налоговых выплат будет формироваться только с учетом всех имеющихся доходов. Расходы при этом не учитываются. Размер процентной ставки налоговых платежей зависит от суммы доходов и количества работников.
    1. шесть процентов — ставка применяется, когда доходы не превышают 150 миллионов рублей за год, а в штате ИП оформлено не более ста человек;
    2. восемь процентов — сумма дохода за год должна находиться в диапазоне от 150 - 200 миллионов р., а количество сотрудников в штате — от 100 до 130 единиц;
  2. Доход минус расход. При такой системе ФЛП оплачивает налоги из величины, которую составит разность между доходами и затратами. При этом учитываются те значения, которые подтверждаются соответствующими документами. Данный порядок начисления подходит тем индивидуальным предпринимателям, у которых расходы выше доходности на семьдесят процентов. Ставка, как и в предыдущем варианте, зависит от размера дохода за год и количества человек в штате.
    1. пятнадцать процентов — на эту процентную ставку может рассчитывать тот предприниматель, доход за 12 месяцев, которого не будет превышать 150 миллионов рублей, а количество сотрудников не превышать сотни;
    2. двадцать процентов — размер годового дохода должен находиться в пределах 150 - 200 млн. р.. А в штат ИП должно быть зачислено не менее 100 и не более 130 наемных работников.

Преимущества УСН

При выборе системы Доходы ИП получает право уменьшить размер обязательных выплат на совокупность взносов в страховые фонды.

В отдельных субъектах Российской Федерации ИП, которые недавно прошли процедуру регистрации, имеют возможность получить налоговые каникулы.

В установленных законодательством субъектах России физлица предприниматели, которые осуществляют конкретное направление деятельности, имею право на понижение процентного коэффициента по налогам. С детальной информацией можно ознакомиться на интернет-сайте налоговой службы региона, где зарегистрировано ИП.

Патент

Воспользоваться патентной системой (ПСН) имеют право только те индивидуальные предприниматели, у которых оформлено не более пятнадцати сотрудников, а сумма доходов по имеющимся патентам составляет не более 60 миллионов р. за год.

Получить патент разрешается на период до 12 мес. по установленной стоимости. После перехода на патентный режим, ФЛП платит только взносы.

Важно!! ИП может снизить стоимость патента на сумму страхвзносов.

Стоимость патента напрямую зависит от вида осуществляемой деятельности и субъекта страны, в котором ИП зарегистрирован, и определяется территориальными единицами РФ.

Справка! Патентную систему налогообложения можно совмещать с упрощенной.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Гражданин имеет право совершать деятельность в статусе самозанятого и не платить взносы в страховые фонды. В данной ситуации размер налога рассчитывается в приложении «Мой налог».

Процентные ставки будут следующими:

  • четыре процента при работе с физическими лицами;
  • шесть процентов, если контрагентом выступает юрлицо или индивидуальный предприниматель.

Ограничения

Несмотря на доступность такой системы налогообложения, она имеет ряд ограничений:

  • доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
  • запрещено принимать сотрудников в штат на основании трудового договора;
  • допускается продажа товаров собственного производства, а также осуществление работ и предоставление услуг лично;
  • запрещается совмещать с другими налоговыми режимами.

Общая система (ОСНО)

В данном случае ИП должен уплачивать и НДС, и НДФЛ. Общая система предполагает также ведение довольно сложной отчетности.

Выбор ОСНО станет оправданным в случае, если:

  • планируется сотрудничество с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которым необходимо применять вычет по НДС;
  • планируется доход, превышающий 200 миллионов рублей за год;
  • количество сотрудников в штате ИП будет превышать 130 человек;
  • планируется осуществление деятельности, на которую не распространяются специальные программы. Например, это может быть оказание нотариальных услуг.

Важно!! После регистрации к каждому ИП автоматически применяется ОСНО. Для смены системы налогообложения надо подать соответствующее заявление.

Смена режима налогообложения после процедуры регистрации индивидуального предпринимателя занимает 30 дней. Если не успеть подать документы о переходе на УСН на протяжении указанного срока, то ее смена станет возможной только в следующем году. Перейти на патент или самозанятость можно в любое время.

Совмещение патента и упрощенки

Эти две системы разрешено совмещать, если ИП совершает разные виды деятельности. Соответственно, по первому направлению он сможет платить налоги по УСН, а по второму — на основании приобретения патента. При этом общий годовой доход по всем направлениям не должен превышать 60 миллионов рублей.

Другие налоги и сборы в индивидуальном предпринимательстве

Если у предпринимателя в штате есть сотрудники, то, кроме налогов с полученных доходов, ему надо платить еще и налоги с заработных плат работников. В связи с получением статуса налогового агента, ИП должен осуществлять перечисления в государственный бюджет в размере 13% со всех получаемых работниками выплат. Это НДФЛ.

Страховые взносы за работников перечисляются каждый месяц.

Также ИП обязан и за себя уплачивать взносы в страховые фонды. В текущем году их размер следующий:

  • в пенсионный фонд — 32448 руб.;
  • медстрахование — 8426 руб.

Если объем доходов за год превышает 300 тысяч рублей, то индивидуальный предприниматель обязан дополнительно перечислить один процент суммы, которая превышает вышеуказанное значение.

Страховые выплаты необходимо уплачивать, даже если ИП не ведет деятельности.

Как узнать задолженность у ИП?

Причины появления долгов у индивидуального предпринимателя разные:

  1. Могут возникать из-за нарушения сроков уплаты налогов и страховых взносов, а также вследствие уклонения от их перечисления в бюджет.
  2. Также долги могут возникнуть, если в декларации допущены ошибки или неверно проведен расчет данных.

Когда необходимо проверять наличие задолженности?

Чтобы избежать большой суммы задолженности, индивидуальный предприниматель периодически должен проверять ее наличие. Налоговики рекомендуют это делать даже, когда деятельность не осуществляется. Это вызвано необходимостью своевременно подавать нулевую декларацию и уплачивать взносы в страховые фонды. Особенно касается тех предпринимателей, которые самостоятельно ведут бухгалтерскую документацию и подают отчетность. Связано это с тем, что требования законодательства могут меняться, и, по незнанию, налогоплательщик может что-то упустить и появится недоплата.

Также, необходимость проверить задолженность возникает и при начале сотрудничества с новым партнером. Чтобы определить его благонадежность, тоже рекомендуют поинтересоваться, если у него долги и каков их размер.

Способов узнать размер задолженности индивидуального предпринимателя не очень много — есть две возможности узнать о долге. Это может быть как личное обращение в налоговую службу, так и поиск информации онлайн.

Онлайн-проверка

Через интернет проверить наличие долгов можно на сайте налоговой или Госуслуг.

Для проверки на сайте ФНС следует зайти в личный кабинет. Чтобы получить доступ к сервису, надо пройти процедуру регистрации. Для этого понадобится логин и пароль, их можно получить в налоговой службе. Также можно воспользоваться цифровой подписью или учетной записью на сайте Госуслуг. В ЛК отображается вся информация по деятельности ИП.

Также с помощью сайта налог.ру, зная ИНН, можно узнать задолженность любого другого ИП, а не только собственные долги.

Дополнительно проверить информацию можно с помощью сервиса госуслуг. Чтобы получить доступ к функционалу сайта, надо пройти процедуру регистрации. Это можно сделать в МФЦ.

Офлайн-проверка

В случае, когда необходима не просто информация, а документальное подтверждение, следует обратиться в налоговую инспекцию и подать соответствующее заявление. В ответ физлицо может получить один из двух вариантов справок: документ о состоянии расчетов или об исполнении обязанностей по платежам. В первом случае справка содержит сумму долга, а во втором — информацию о наличии или отсутствии задолженности. Срок ожидания ответа составляет пять дней.

Для получения информации о том, как возник долг, следует получить выписку по платежам в пользу бюджета. Справка будет отображать историю выплат индивидуального предпринимателя, а также все налоговые начисления.

Оплата задолженности

Осуществить оплату долга можно в интернет-банке или в кассе банка лично. При внесении денежных средств в офисе банка следует сохранить чек для дальнейшего подтверждения оплаты.

Что будет если не платить налоги и взносы?

В случае несвоевременной уплаты налоговых и страховых выплат, кроме пени, к должнику могут применяться и другие взыскания. Это могут быть:

  • принудительное списание денег со счета по решению налоговой инспекции;
  • блокировка расчетного счета;
  • взыскание имущества в счет погашения задолженности;
  • обращение в суд с дальнейшим привлечением судебных приставов.

В случае, если сумма долга превышает одну тысячу рублей, налогоплательщик автоматически попадает в список должников. Также может начисляться штраф.

Ответственность за нарушение налогового регламента

В случае, когда индивидуальный предприниматель нарушает срок уплаты необходимых выплат или уплачивает их не в полном объеме, он будет нести ответственность за нарушение законодательства.

Согласно нормативно-правовым нормам, выделяются следующие виды ответственности.

Начисление пени

При нарушении сроков уплаты налогов и страховых сборов начисляются пени за каждый день просрочки. Если срок задолженности не превышает тридцати дней, то размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования, которая устанавливается Центробанком. В случае, когда срок превышает тридцать дней, ее размер увеличивается до 1/150. Начисляются пени каждый день просрочки и прекращаются со следующего дня погашения задолженности.

В 2021 г. ставка рефинансирования установлена в размере 6,75.

Штраф

Каждый ИП обязан платить все налоги в сроки, установленные законодательством. В случае нарушения к нему будут применять санкции в виде штрафов.

Размер штрафа составляет 20% от суммы задолженности, а в случае грубого нарушения он будет не меньше 40 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

За уклонение от уплаты налогов и страховых взносов на ИП могут обязать выплатить штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей. Также в качестве наказания могут применить принудительные работы сроком на три года или лишение свободы на этот же период. В случае, когда правонарушение совершается впервые, а должник выплатил необходимую сумму задолженности с учетом пени, то индивидуальный предприниматель освобождается от уголовного преследования.

Что делать, если у ИП нет возможности погасить долг?

Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговую службу с просьбой об отсрочке и рассрочке выплаты долга. Это допускается в следующих ситуациях:

  • понесены убытки, связанные с чрезвычайной ситуацией;
  • предпринимателю грозит банкротство в случае единовременного погашения долга;
  • деятельность ИП имеет сезонный характер.

Отсрочка или рассрочка могут предоставляться сроком на год, если деньги поступают в местный бюджет. В случае, когда денежные средства перечисляются в федеральный бюджет, этот период может быть рассрочен до трех лет.

На такое же время может быть предоставлена отсрочка по выплатам в страховые фонды. В этом случае долг можно возвращать, как частями, так и целиком.

Для получения рассрочки или отсрочки следует предоставить следующую информацию:

  • сумму задолженности;
  • документальное подтверждение оснований.

Выводы

После регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя у него появляются обязательства выплачивать установленные законодательством налоговые и страховые взносы. Их перечисление в бюджет должно осуществляться в строго регламентированные сроки.

Размер платежей напрямую зависит от системы налогообложения. Они бывают следующими:

  • УСН (доход или доходы минус расходы);
  • патентная система;
  • ОСНО;
  • самозанятость.

В случае, когда в штате ИП работают сотрудники, необходимо уплачивать страховые взносы и НДФЛ за них. Взносы в страховые фонды перечисляются даже, когда индивидуальный предприниматель не осуществляет свою деятельность. В этом случае подается нулевая декларация.

Любое нарушение сроков или уклонение от уплаты влечет за собой ответственность. Это может быть, как начисление пени и штрафа, так и уголовная ответственность с принудительными работами или лишением свободы.

Однако если налогоплательщик совершил правонарушение впервые и в полном объеме погасил задолженность, от уголовной ответственности он освобождается.

Чтобы не допустить больших долгов, рекомендуется периодически проверять наличие задолженностей. Также при начале сотрудничества с новым контрагентом следует проверить и его долги.

Это можно сделать на сайте налоговой службы или через сервис госуслуг. В ситуации, когда необходимо документальное подтверждение, следует обратиться в налоговую и написать соответствующее заявление. В ответ заявителю будет выдана справка с необходимой информацией. Если необходима детальная выписка, ее можно тоже заказать. Она будет содержать в себе информацию о всех начислениях и выплатах.

Оплатить имеющиеся долги можно через интернет-банк или в филиале банка по платежному документу. Во втором случае надо сохранить чек об оплате, который будет служить подтверждение погашения задолженности.

Если у предпринимателя нет возможности погасить долги, он имеет право обратиться в налоговую с просьбой предоставить отсрочку или рассрочку. При обращении надо указать сумму долга и приложить документы, подтверждающие основания для такого запроса.

Отсрочка или рассрочка могут предоставляться срок от одного года до трех лет.

Часто задаваемые вопросы

Как узнать долги ИП по фамилии?
Эту информацию можно найти на сайте госуслуг.
Как ознакомиться с отчетностью индивидуального предпринимателя?
Вся информация по отчетности и платежам ИП сконцентрирована на портале nalog.gov.ru. Для этого достаточно ИНН.
Как проверить благонадежность индивидуального предпринимателя?
Зная ИНН и ОГРНИП, на сайте налоговой службы можно получить выписку из ЕГРИП. Она содержит необходимую информацию.
Как выбрать систему налогообложения?
Перед оформлением ИП рекомендуется проконсультироваться со специалистом и подобрать оптимальный налоговый режим. Он зависит от годового дохода бизнеса, количества работающих и осуществляемой деятельности.
Какие изменения для ИП приняты в 2021 году?
Отменен ЕНВД, введен лимит на доходы (до 200 миллионов рублей) и численность по УСН (до 130 человек).
Статья была полезна
Популярные статьи
Другие разделы

Файлы Cookie

Мы используем файлы Cookie для запоминания деталей входа в систему и повышения качества Услуг, определяя наиболее интересующую вас информацию, отслеживая тенденции, измеряя эффективность рекламы или сохраняя информацию, которую вы, возможно, захотите получать на регулярной основе. Если вы решите отключить файлы cookie, многие бесплатные функции Сервисов не будут работать должным образом.

Управление настройками

Необходимые файлы Cookie

Строго необходимые файлы Cookie - это единственные файлы cookie, для которых не требуется согласие пользователя. Их можно устанавливать до того, как появляется баннер cookie. Это тип файлов cookie, которые позволяют интернет-магазинам хранить ваши товары в вашей корзине, пока вы совершаете покупки онлайн, являются примером строго необходимых файлов cookie.

Функциональные файлы Cookie

Функциональные файлы Cookie позволяют веб-сайтам запоминать предпочтения пользователя на сайте и выбор, который он делает на сайте, включая имя пользователя, регион и язык. Эти файлы cookie могут запоминать ваши предпочтения, чтобы повысить удобство работы пользователя на веб-сайте.

Файлы Cookie для производительности

Файлы производительности - это файлы Cookie, используемые специально для сбора данных о том, как посетители используют веб-сайт, какие страницы веб-сайта посещают чаще всего или получают ли они сообщения об ошибках на веб-страницах. Эти файлы cookie отслеживают только производительность сайта, когда пользователь взаимодействует с ним. Эти файлы не собирают идентифицирующую информацию о посетителях, что означает, что все собранные данные являются анонимными и используются только для улучшения функциональности веб-сайта.

Маркетинговые Cookie файлы

Этот сайт и наши проверенные партнеры используют сторонние Cookie-файлы. Они используются для отображения персонализированной рекламы как на этом, так и на других сайтах. Выбор рекламы основан на истории поиска и учитывает, в частности, варианты жилья и цены, которые вы просматривали. Эти cookie-файлы также используются для интеграции социальных сетей с нашим сайтом, позволяя вам ставить отметку «Нравится» на страницах или под описанием определенных продуктов в социальных сетях.
cookie
Finanso™ использует файлы Cookie с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера.