Как стать самозанятым

Самозанятыми считаются люди, которые не имеют работодателя и не нанимают рабочих. Свой доход они получают от личной деятельности. Также они могут совмещать данную деятельность с основной работой.

В основном самозанятыми считаются фрилансеры, мастера маникюра, репетиторы и люди, которые сдают своё жилье в аренду на сутки или по месяцам.

Они могут работать с различными юридическими и физическими лицами на основании различных договоров. Также они могут отстаивать свои права в суде.

Налоговый режим, применяемый к самозанятым людям, позволяет не беспокоится о том, что могут возникнуть какие-либо проблемы с налоговой. Достаточно заплатить низкий процент и можно дальше заниматься своей деятельностью.

Регистрация

Полная процедура регистрации самозанятых людей прописана в Налоговом кодексе РФ (пункт 7.3, статья 83).

Важно! Понятие как «самозанятый» человек не существует официально. В законе они определяются как физические лица, которые не зарегистрированы в качестве ИП и предоставляют услуги без найма каких-либо людей.

Для регистрации физическому лицу необходимо отправить в налоговую заполненную по образцу форму, которая используется при регистрации осуществляемой деятельности.

В требуемой форме необходимо указать следующие данные:

  • фамилию, имя и отчество;
  • вид деятельности;
  • код налоговой;
  • ИИН;
  • пол и дата рождения;
  • документы, которые подтверждают личность;
  • адрес проживания;
  • если деятельность не была установлена НК, необходимо предоставить реквизиты регионального закона и установить вид деятельности в соответствии с ним;
  • подпись и дату составления.

 Уведомить налоговую о том, что человек собирается работать как «самозанятый» можно следующими способами:

  1. Регистрация в приложении «Мой налог».

Регистрация происходит довольно быстро и легко. Для этого необходимо:

  1. Скачать приложение в AppStore или Google Play Market.
  2. Привязать номер телефона.
  3. Выбрать регион.
  4. Сфотографировать паспорт.
  5. Предоставить фото лица.
  6. Подтвердить правильность данных.

Заявка будет сформирована автоматически и совершать каких-либо ещё действий не потребуется. Также к данному приложению можно привязать карточку и налоги будут списываться автоматически. Приложение генерирует онлайн чек, который можно переслать клиенту. В приложении ведется учет доходов и всё сразу передается в налоговую. Благодаря этому не приходится составлять различные отчеты.

  1. Использовать собственный кабинет на сайте ФНС.

Зарегистрировать заявку на сайте невозможно, но с помощью аккаунта на сайте ФНС легко зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Для этого потребуется всего лишь ввести во время регистрации в приложении ИИН и пароль от личного кабинета. При использовании данного метода не потребуется предоставлять паспорт и фотографию лица.

  1. С помощью банка.

Согласно закону 422-ФЗ, каждый может зарегистрироваться в качестве «самозанятого» с помощью банка. Например, в приложении «Сбербанк Онлайн» необходимо в категории «Госуслуги» выбрать сервис «Свое дело» и далее следовать подсказкам для регистрации. Весь процесс не займет много времени и будет понятен каждому.

Также, после поступления средств на данную карту от физлица, чек будет сформирован самостоятельно, а все данные поступят сразу же в налоговую. После получения средств в приложении можно создать чек и отправить его клиенту. Возможно, будет введена возможность формировать чек при поступлении средств от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Для самозанятых людей в приложении существуют различные бонусы. Можно воспользоваться такими сервисами как: конструктор сайтов, личный юрист, получить доступ к закрытому онлайн обучению и использовать календарь для записи клиентов.

Постановка на учет

Постановка происходит только при наличии уведомления. Регистрация происходит по месту проживания предъявителя.  Никаких извещений о постановлении на учет не приходят. Приложение «Мой налог» помогает сформировать справку о том, что человек является самозанятым.

Снятие с учета

Для того, чтобы произошло снятие с учета необходимо также подавать уведомление в налоговую. Также произвести данную процедуру можно с помощью мобильного приложения. Уведомлений о том, что человек снят с учета приходит в приложении «Мой налог». Снять могут по различным причинам. В основном с учета снимают тех, кто перестает удовлетворять требованиям законодательства. При таких условиях процедура происходит без заявления.

Кто может стать самозанятым

В соответствии с законодательством самозанятым может стать физическое лицо либо индивидуальный предприниматель. Для того, чтобы индивидуальным предпринимателям перейти на новую налоговую систему не требуется подавать заявление на закрытие, но должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Деятельность должна происходить в районе, в котором проводится эксперимент.

Справка! В 2020 году данный эксперимент распространен на территории Москвы, Московской области, Республики Татарстан, Калужской области и ещё 15 областей.

При регистрации место проживания не имеет значение. Главным условием является то, чтобы все клиенты были из разрешенных городов и областей.

Место происходящей деятельности можно менять не чаще чем один раз в год.

  1. Отсутствие рабочих нанятых по трудовому договору и работодателя.

В законе указано, что человек не имеет право работать в качестве самозанятого на человека с которым проработал менее двух лет. В таком случае придется платить налог в размере 13% от заработной платы.

  1. Доход за год не должен составлять более 2400000 рублей.

Также имеется список тех, кто не может стать самозанятым лицом:

  • нотариусы, юристы, медиаторы и оценщики. Деятельность этих лиц регулируется другими законами;
  • люди, которые работают на государственной и муниципальной службе. Также госслужащим запрещено приобретать ценные бумаги и осуществлять различного рода предпринимательскую деятельность;
  • няни, сиделки, люди ведущие домашнее хозяйство и репетиторы. Для них действуют налоговые каникулы;
  • риелтор и перекупщик. Самозанятыми не могут стать лица, которые работают по принципу «купил подешевле, продал подороже».

Самозанятым людям запрещено:

  • осуществлять продажу табачной и алкогольной продукции;
  • реализовывать подакцизные товары;
  • заниматься перепродажей товаров и имущественных прав;
  • добывать и реализовывать полезные ископаемые;
  • осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица.

Налоговый режим

Как стать самозанятым

Налог на профессиональный доход был введен в качестве эксперимента 1 января 2019 года. Сначала он действовал на территории четырех регионов: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. С 2020 года список экспериментальных регионов расширился и включает в себя около 19 областей. Данный налоговый режим считается льготным так как процентные ставки по нему довольно низкие.

На налоговый режим можно перейти добровольно. Его могут использовать индивидуальные предприниматели и физические лица.

Условия при которых действует этот режим:

  1. Человек должен производить всю работу самостоятельно без участия посторонних лиц.
  2. Всё должно происходить в пределах экспериментального района.
  3. Сумма дохода не должна превышать 2400000 рублей в год.

Данный налоговый режим был сделан с целью призвать людей платить налоги и честно заниматься своей деятельностью. Процентные ставки довольно низкие, что позволяет хорошо зарабатывать, но в пределах разрешенной суммы. Для легкой регистрации и учета доходов было создано приложение «Мой налог» в котором сможет разобраться абсолютно каждый.

Сумма налогов

Все стремятся перейти именно на данную налоговую систему. Процентные ставки по сравнению с другими системами довольно низкие. Физические лица должны выплачивать около 4%. Индивидуальные предприниматели и юридические лица отдают 6%. При этом не имеется фиксированных страховых взносов, отчетность не требуется и онлайн-кассы не используются.

Кто может перейти на специальный налоговый режим

На данный налоговый режим могут перейти только физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица. Также главным условием перехода является осуществление деятельности на территории установленных законодательством областей.

Данный режим относится к следующим видам деятельности:

  • косметические услуги на территории дома;
  • фото- и видеосъемка;
  • продажа продукции, которая была произведена самостоятельно;
  • организация и проведение различных праздников и мероприятий;
  • удаленная работа в интернете;
  • перевозка пассажиров и различных грузов;
  • ремонт и строительство;
  • юридические консультации;
  • ведение бухгалтерии;
  • сдача жилого помещения.  

Самозанятыми могут стать граждане и других стран, а конкретно Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении. Налоговый режим для них действует также, как и для граждан РФ. 

Ограничения, которые действуют для осуществления спецрежима

К основным ограничениям относятся:

  • самозанятые не должны иметь работодателя и наемных рабочих. Доход должен идти только от личной деятельности лица;
  • доход не должен превышать 2400000 рублей в год. В среднем выходит около 200000 рублей в месяц.

Также воспользоваться данным режимом не могут люди, которые:

  • занимаются продажей алкоголя, табачной продукции, бензина и других подакцизных товаров;
  • перепродают товар или имущественные права. Продать можно только находящееся в личном использовании имущество или товар;
  • добывают и продают драгоценные ископаемые;
  • имеют работников, с которыми установлены трудовые отношения;
  • занимаются деятельностью в интересах других людей на основе различных договоров. К исключению относятся лица занимающиеся доставкой и передачей платежей.

Налоги от которых освобождаются самозанятые

По закону физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ. ИП, которые используют специальный налоговый режим, освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов, НДС (уплачивается в случае ввоза товара на территорию РФ), а также они не уплачивают фиксированный страховой взнос.

При отсутствии дохода за время деятельности все обязательства и фиксированные платежи отменяются. Самозанятые участвуют в системе обязательного страхования и могут рассчитывать на получение бесплатной медицинской помощи.

Работа налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется в размере 10000 рублей. Он помогает уменьшить и так довольно низкий налог. В этом случае физическим лицам предстоит платить не 4% от дохода, а всего лишь 3%. Юридические лица и индивидуальные предприниматели будут уплачивать налог в размере 4%, а не 6%.  Такая налоговая ставка будет использоваться до того времени пока сумма "пропущенных" процентов не достигнет 10000 рублей. При этом никаких других налогов к данным лицам не предъявляется. Они не платят в пенсионный и медицинский фонд. Налог вычитается только с дохода.

Важно! Налоговый вычет можно использовать только один раз в жизни. Налоговая дает возможность полностью реализовать данную сумму. Если человек получил вычет и решил все потом бросить, то неиспользованным вычетом можно будет воспользоваться при регистрации вновь. Максимальная сумма составляет 10000 руб.

Кто может использовать льготный режим

Льготный режим могут использовать физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Налоговый вычет могут получить только люди, которые используют данную налоговую систему. Также налоговый вычет нельзя использовать несколько раз. Он предоставляется только один раз. Другие налоги данные лица не платят.

Объект налогообложения

Основным объектом налогообложения у самозанятых является доход от совершаемой ими деятельности.

Также существует ряд доходов, которые не подлежат и не признаются предметом налогообложения:

  • доход получаемые в результате трудовых отношений;
  • средства от продажи имущества или транспортного средства;
  • деньги полученные за передачу имущественных прав на недвижимое имущество (сдача и передача в аренду имущества являются исключением);
  • средства государственных и муниципальных служащих;
  • доход полученный от деятельности в инвестиционных фондах и наличия ценных бумаг;
  • деньги получены в рамках договора товарищества;
  • средства полученные в натуральной форме;
  • получение дохода от оценочной и адвокатской деятельности.

Признание доходов

Датой получения дохода от предоставляемого товара или услуг считается время, когда средства поступили на счет в банке налогоплательщика или перешли на счет третьим лицам.

Важно! Если товар или услуга реализуется с помощью договора поручения, комиссии или агентского, при участии какого-либо посредника, доход считается полученным в последний день месяца, во время которого поступили денежные средства.

ИП не учитывает доходы, которые были получены до перехода на новый налоговый режим. Они подлежат учету по старой налоговой системе. Налогообложению по новому режиму подлежат только услуги и товары, которые предоставлены после перехода.

База и налоговый период

Налоговая база представляет собой сведения о доходах, которые были получены в результате продажи или реализации различных услуг и подлежат налогообложению. Её определяют по видам получаемого дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки.

Для того, чтобы определить налоговую базу, доходы учитывают с нарастающим итогом с самого начала налогового периода.

Если происходит возврат сумм, которые были получены налогоплательщиком в результате реализации товаров или услуг, доход налогового периода уменьшается на размер суммы, которая была возвращена.

Сведения о сумме доходов, которые приводят к повышению выплаты налога, можно корректировать в следующих случаях:

  1. В случае возврата денежных средств, которые были получены за товар или услугу.
  2. Какие-либо сведения были введены неверно.

Сумму, которая была излишне уплачена, идет в счет погашения и уплаты следующих налогов, недоимок, задолженностей связанных с пенями и штрафами за различные правонарушения, которые регулируются налоговым режимом. Также данные средства можно вернуть на счет. Об этом говорится в статье 78 НК РФ.

Налоговый период представляет собой один календарный месяц.         

Ставка налогов

Для лиц, которые получают доход от реализации продукции и оказании услуг, налоговая ставка составляет 4%. Лица, которые ведут различного рода предпринимательскую деятельность (ИП), уплачивают 6% от получаемого дохода.

Андрей Макаров, который участвовал в составлении закона о самозанятых, гарантирует не ухудшение условий в течении с 2019 по 2029 год. По законодательству, в течение 10 лет никакие правки в данный закон вноситься не могут.

Алгоритм для исчисления и уплаты налога

Каждый месяц, не позднее 12 числа, приложение «Мой налог» присылает уведомление о сумме налога, который надо выплатить за данный налоговый период. Также в уведомлении будут необходимые реквизиты для уплаты.

Оплата происходит не позднее 25 числа каждого месяца и по месту происходящей деятельности.

При оплате налоговая декларация не требуется.

В случае неуплаты в установленные сроки, налоговая в течение 10 календарных дней присылает требование, в котором говорится об обязательной уплате и мерах, которые последуют в случае неуплаты.

Внимание! Сумма налога считается как процентная ставка от всего полученного дохода. При применении разных ставок для различных товаров используется метод сложения. У каждого отдельного товара или услуги высчитывают процент и суммируют его с другими полученными. Также в данном случае учитывается налоговый вычет.

Если сумма налога, который надо оплатить, составляет менее 100 рублей, то она прибавляется к последующему налоговому периоду.

При желании каждый налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога так, чтобы сумма, которую нужно уплатить, сама списывалась с банковского счета. Данную операцию можно настроить в мобильном приложении.

Штрафы, которые могут предъявляться самозанятым

Несмотря на привилегии и льготы у самозанятых также могут быть различные штрафы. В основном они все связаны с неуплатой налогов. Сумма штрафа может равняться доходу, который получает самозанятый человек.

Штрафы действуют только на тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого лица, но нарушил условия оплаты налогов.

Штраф взыскивается в случае нарушения каких-либо правил законодательства или при неправильном формировании чека. В первый раз сумма штрафа составляет около 20% от суммы на которую не было предоставлено чека. Если происходит ещё одно нарушение в течении полугода, штраф составляет полную сумму расчетов, на которые не был предоставлен чек.   

В 2019 году санкции ещё не вступали в силу. Было принято решение, что в первый год они не будут применяться.

Переход на профессиональный доход с других специальных режимов

Полное разъяснение по данному вопросу можно найти в Письме ФНС от 26.12.2018.

ИП, ЕСХН, ЕНВД и УСН имеют возможность перейти на форму уплаты налога для самозанятых.  Для этого требуется уведомить налоговую в течении одного месяца с момента регистрации в качестве данного плательщика.

В случае утраты права платить профессиональный налог, можно перейти на другие специальные режимы. Для этого необходимо уведомить налоговую в течение 20 дней с момента снятия с учета.  

Относятся ли люди, которые оказывают разовую помощь, к самозанятым?

Не имеют никакого отношения. К самозанятым относятся только те, кто осуществляют деятельность на постоянной основе. Разовая помощь не относится к деятельности, которая облагается каким-либо налогом.

Имеет ли возможность ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Да, имеет. Если индивидуальный предприниматель считает, что данный налоговый режим будет более выгодным, то он может перерегистрироваться. Для этого необходимо соблюдение некоторых условий. Доход в год не должен составлять более 2400000 рублей. Не должны работать люди, которые были наняты по договору. Полный перечень был перечислен выше.

Данный эксперимент помогает зарегистрироваться людям в качестве налогоплательщика.

Имеют ли возможность самозанятые получить справку о доходах для получения различных государственных гарантий и льгот?

Да, как и любые другие граждане они имеют такое право.

Куда будут уходить деньги, полученные от налогов?

Все средства, которые были получены в результате налоговой деятельности, будут поступать в местный региональный бюджет по месту осуществления деятельности.  Далее регионы могут распределить между собой их, а также часть из средств направить в муниципалитет.

Андрей Макаров отмечает, что для регионов очень важна уплата налогов. На данный момент регионы осуществляют платежи за неработающее население в ФОМС. Если человек начинает платить налоги, то государство направляет 1,5% от данной суммы в ФОМС и региону больше не приходится платить за этого человека.

Место ведение деятельности самозанятого

Местом ведения деятельности считается территория, на которой осуществляется вся основная деятельность. При регистрации физическое лицо или индивидуальный предприниматель сразу указывает место осуществление своей деятельности.

Правила действующие для места деятельности:

  • если деятельность происходит на нескольких территориях субъектов РФ, то налогоплательщик может сам выбрать территорию регистрации деятельности;
  • место деятельности можно изменить только один раз в год;
  • в случае прекращения деятельности на одном субъекте, предприниматель должен выбрать другой субъект и сообщить о нем до окончания месяца;
  • если физлицо осуществляет деятельность в нескольких регионах, то он может выбрать любой из них. Не обязательно регистрироваться в каждом. Достаточно будет только одного для того, чтобы оформить документы.

Полное разъяснение по данному вопросу дано в Письме ФНС РФ от 21.02.2019.

Действует ли закон о самозанятых на дизайнеров, которые работают с зарубежными платформами

Данный вид деятельности попадает под новый налоговый режим. Работа, которая выполняется для иностранных лиц подлежит налогообложению, так как основным объектом выступает доход, полученный от реализации различного рода услуг.

Дизайнеру придется выбрать налоговую ставку. Выбор также будет зависеть от предоставляемого товара. Он может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или стать физическим лицом. От данного выбора зависит процентная ставка. Физическое лицо должно выплачивать около 4% от дохода. Индивидуальный предприниматель отдает 6% от получаемого дохода.

Также, при использовании различных посреднических механизмов, стоит обращать внимание на конечного покупателя и кем он является. 

Льготы, которые предусмотрены для организаций пользующихся услугами и приобретающих товары у самозанятых

В законодательстве указано, что товары и услуги, которые предоставляют самозанятые люди, не признаются объектами подлежащими страховым взносам. Благодаря этому корпоративные налогоплательщики имеют возможность снижать свою базу по обложению различными страховыми взносами, когда они приобретают товар или пользуются услугами самозанятых людей.

Имеется ли возможность совмещать пятидневную работу по найму и самозанятость?

Данная возможность имеется. Весь доход, который получает человек от пятидневной работы декларируется другими налоговыми документами. Параллельно с работой можно открыть собственное ИП. При применении и использовании данного налогового режима сумма дохода, которая получается за счет посторонней деятельности, не должна превышать 240000 рублей в год или в среднем быть выше 200000 рублей в месяц.

На данный момент большинство людей занимается различной деятельностью на стороне. Некоторые люди превращают свои увлечения в дополнительный заработок. Правительство постаралось сделать так, чтобы люди могли спокойно заниматься своей посторонней деятельность и не иметь проблем с налоговой. Процентная ставка налога довольно низкая и привлекает людей использовать данный режим.

Могут ли клиенты потребовать чеки за предоставленный услуги и купленные товары?

Самозанятые люди не используют кассовые аппараты. Специально для них было разработано приложение, которое можно скачать на разные операционный системы. С помощью него можно легко стать на учет в налоговую, проводить платежи, получать электронные чеки и запросто отчислять налоги. Все данные о доходе будут автоматически передаваться в налоговую. Не нужно будет вести какую-либо отчетность.

Для того, чтобы налог списывался сам автоматически, следует всего лишь привязать карту своего банка в приложении.

Любому физическому лицу, которое зарегистрировалось в первый раз, государство предоставляет налоговый вычет в размере 10000 рублей. С помощью него можно оплатить первые налоги, а точнее уменьшить данную налоговую ставку.

Организации и ИП, которые применяют общий режим налогообложения, не учитывают в налоговой базе расходы, связанные с приобретением товаров и пользованием услуг самозанятых.

Выпуск чеков

Самозанятые люди могут выпускать чеки только в электронном варианте. Чек выпускается с помощью приложения «Мой налог». Оно формирует и направляет чек клиентам. Для этого не потребуется покупать какое-то определенное оборудование.

Пенсия у самозанятых

Люди, которые используют данный налоговый режим не производят каких-либо отчислений в Пенсионный фонд. Отчисления в данный фонд позволяют в старости получать пенсию, на которую можно хотя бы что-то купить. В данном случае можно надеяться только на социальную пенсию. Существует два варианта, чтобы обеспечить пенсию в старости:

  1. Каждый месяц отчислять какой-то процент от заработной платы в Пенсионный фонд.
  2. Откладывать деньги на старость.

Для того, чтобы не прогадать следует сесть и всё тщательно посчитать. Если человек собирается откладывать, то ему стоит учесть инфляцию и хватит ли ему денег в будущем, чтобы прожить на определенную сумму. Также стоит помнить, что в Пенсионный фонд каждый месяц следует отчислять около 22%. За всю жизнь в фонд поступит огромное количество денег, которые возможно он даже не успеет использовать из-за того, что на пенсию выходят довольно поздно.

Вывод о работе налогового режима

Данный режим прекрасно подходит тем людям, которые хотят заниматься своим небольшим делом. При этом не придется постоянно возиться с бумагами и проходить сложную регистрацию в налоговом фонде. Также процент налога довольно низкий. Большинство предпринимателей он привлекает. Для работы не требуется оформлять кассу и составлять различные отчетности о доходах. В этом помогает приложение «Мой налог». Также его можно привязать к банковской карте и налог будет списываться автоматически.

Как показывают результаты за 2019 год, данный налоговый режим пользуется большой популярностью. Людей, которые не платят налоги становится всё меньше. За счёт этого в районный бюджет стало поступать больше денежных средств.

Главными минусами налогового режима являются:

  • ограничение по доходу;
  • не действует по всей России;
  • нельзя нанять рабочих по трудовому договору;
  • имеется перечень товаров и услуг, которые нельзя реализовывать;

30.03.2020 11:23216
Назад
Последнее
Категории