Как открыть ИП: выбор системы налогообложения и кодов ОКВЭД, подача заявления

Как открыть ИП

Зарегистрировать ИП (индивидуальное предпринимательство) вправе любой дееспособный гражданин РФ или иностранец с пропиской на территории России. Сегодня процесс оформления предпринимательской деятельности максимально упрощен. Подать документы можно онлайн, при личном посещении уполномоченных органов или через почту. Также многие банки предлагают бесплатное открытие ИП одновременно с регистрацией расчетного счета только по паспорту.

Сколько стоит открыть ИП

Если человек занимается оформлением ИП самостоятельно, то ему потребуется оплатить только госпошлину в размере 800 рублей. При электронной подаче документов пошлина отсутствует.

Если будущий предприниматель воспользовался услугами законного представителя, то заверение доверенности оплачивается по прайс-листу конкретного нотариального агентства. В среднем услуги обходятся в 1300-1500 рублей.

Стоимость почтовых или курьерских услуг – 200-1000 рублей.

Также можно обратиться к регистраторам. Специалисты проконсультируют по выбору системы налогообложения, окажут помощь в обращении к нотариусу и в ФНС (Федеральную налоговую службу), направят заявление с документами, оформят ЭЦП (электронную цифровую подпись), осуществят другие действия. Стоимость услуг профессиональных регистраторов составляет до 5 тысяч рублей.

Оформление усиленной ЭЦП – 500 рублей.

Из вышеперечисленных расходов обязательна только оплата госпошлины. Если человек самостоятельно направляет заявление с документами в ФНС или МФЦ (Многофункциональный центр), то оформление ИП обойдется для него в 800 рублей при условии отсутствия отказа со стороны регистрирующих органов.

Отдельная статья расходов касается расчетного счета. Стоимость зависит от тарифов выбранного банка.

Что лучше открыть – ИП или ООО?

Отличия между данными формами бизнеса состоят в следующем.

1. ИП отвечает по обязательствам и долгам перед контрагентами и кредиторами всем своим личным имуществом. Что касается ООО (общества с ограниченной ответственностью), то общество отвечает только уставным капиталом.
2. При ИП собственником бизнеса выступает одно лицо, при ООО владельцами могут быть сразу несколько людей.
3. Преимущество индивидуального предпринимательства состоит в его простой регистрации. Достаточно подготовить заявление, оплатить  госпошлину в 800 рублей и обратиться в ФНС или МФЦ. Продолжительность регистрации – до 3 рабочих дней. ИП может вести деятельность в любом регионе РФ, однако зарегистрирован он будет в ФНС по адресу прописки. При желании отказаться от ИП достаточно направить в налоговую заявление.
4. Стоимость госпошлины за открытие общества уже выше и составляет 4000 рублей. Процесс регистрации может растянуться на 1 месяц. То же самое и с ликвидацией – оформление прекращения деятельности компании иногда занимает полгода.
5. ИП даже с нулевыми доходами платит определенную сумму в ПФР – на 2020 год фиксированные взносы составляют 40 тысяч рублей, и в дальнейшем их размер будет только повышаться. Для ООО обязательно ведение бухучета, что потребует оплаты услуг специалистов.
6. При административных правонарушениях штраф для ООО в разы больше, чем для ИП.
7. Предприниматель может работать в одиночку, тогда как общество не вправе существовать без наемных сотрудников.
8. ИП может в любой момент перевести деньги с расчетного счета на личную карту и потратить их по собственному усмотрению. ООО такой возможности лишены – доходы компании допускается тратить только на необходимые нужды.

Для мелких и средних предпринимателей (а также для фрилансеров) выгоднее и экономнее регистрировать ИП. Если же объемы заказов исчисляются миллионными, оформляется много кредитов, а документация сложная, то необходимо открывать ООО.

Иногда без регистрации ООО не обойтись – например, если человек планирует производить и продавать алкогольные напитки, организовывать деятельность туроператоров или ломбардов, предлагать услуги по страхованию.

Зарегистрироваться как ИП вправе:

• совершеннолетние дееспособные лица;
• иностранные граждане с временной регистрацией или пропиской на территории России;
• лица без гражданства;
• пенсионеры;
• женщины в отпуске по уходу за ребенком;
• учредители ООО;
• официально работающие люди (исключение – госслужащие).

Стать ИП вправе и несовершеннолетний с 14 лет – для этого необходимо или быть дееспособным по решению суда/органов опеки, или получить разрешение законных представителей (родителей, попечителей).

Внимание! Если человек планирует работать с детьми, вести деятельность в социальной сфере, то у него должна отсутствовать судимость.

Какие документы нужны для оформления ИП

Будущий предприниматель составляет заявление по форме №P21001. Скачать актуальную на 2020 год форму можно по этой ссылке.

К заявлению прикладываются:

• паспорт и копии (при обращении законного представителя – нотариально заверенные ксерокопии его страниц);
• квитанция об оплате госпошлины;
• дополнительные документы при необходимости (доверенность, разрешение от родителей при обращении несовершеннолетнего).

Рассмотрим, как оформить ИП в 2020 году.

Выберите способ регистрации ИП

Есть 3 способа оформления предпринимательской деятельности:

• самостоятельная регистрация: достаточно подготовить заявление, приложить ряд документов и обратиться в ФНС – как напрямую, так и опосредованно (через МФЦ, госуслуги или законного представителя);
• платное оформление через обращение к регистраторам – способ оптимален для тех, кто не желает тратить время на изучение процесса открытия ИП;
• бесплатное оформление через обращение в выбранный банк: сегодня многие финансовые учреждения предлагают регистрацию ИП и открытие расчетного счета в качестве пакета своих услуг.

Как открыть ИП через МФЦ

МФЦ – посредник между физическим лицом и налоговым органом. Центр не оказывает услуги по регистрации ИП, а только пересылает документы.

Порядок действий:

• узнать, оказывает ли конкретный центр услуги по принятию заявлений на оформление ИП;
• предварительно записаться на прием (или получить талон электронной очереди по прибытию в центр);
• передать документы сотруднику МФЦ и получить расписку, в которой указана приблизительная дата оказания услуги.

Недостаток состоит в том, что сотрудники МФЦ не всегда компетентны в вопросах заполнения заявления на регистрацию ИП.

Внимание! Квитанция на оплату госпошлины должна содержать реквизиты МФЦ, а не налоговой – в противном случае в принятии документов откажут.

Выберите коды видов деятельности по ОКВЭД

ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждой из них соответствует определенный числовой код. В заявлении на регистрации ИП человек прописывает коды ОКВЭД – тем самым госорганы понимают, чем он будет заниматься.

Ознакомиться со всеми кодами можно по этой ссылке.

Выберите систему налогообложения

Есть следующие системы налогообложения:

• ОСНО (общая, устанавливается по умолчанию);
• УСН (упрощенная, оптимальна для большинства ИП);
• ЕНВД (единый доход на вмененный налог);
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
• ПСН (патентная система налогообложения).

Большинство ИП выбирают упрощенную систему. По ней легко считать налоги, вычеты и взносы. Отчетность подается раз в год. Есть два варианта упрощенки – «Доходы» (налог в 6% от доходов) и «Доходы минус расходы» (налог в 15%). Доход ИП в год на этой системе – не больше 150 млн рублей.

Для перехода на УСН необходимо подать в налоговые органы уведомление. Если этого не сделать на протяжении 30 дней с момента регистрации ИП, предприниматель останется на ОСНО.

Список видов деятельности, на которых можно применять ЕНВД, устанавливает ст. 346.26 НК РФ. С 01.01.2021 этот режим прекратит свое существование.

На ПСН необходимо приобрести патент. Его оплата заменяет уплату налога. ПСН подходит не для всех видов деятельности. Для того чтобы проверить, можно ли перейти на этот режим, рекомендуется воспользоваться сервисом ФНС. Обычно его применяют для оказания косметических, парикмахерских услуг, ремонта, изготовления ювелирных изделий и т. д.

Если 70% и больше дохода предпринимателя идет от сельскохозяйственного производства, то ему необходимо перейти на ЕСХН. Налог – 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

Заполните заявление по форме Р21001

Правила заполнения следующие:

• можно использовать черные чернила при написании заявления от руки;
• при наборе текста на компьютере необходимо выбрать шрифт Courier New 18 пт;
• заявление подписывается в присутствии сотрудника налоговой службы, МФЦ или нотариального агентства, если его подает доверенное лицо (исключение – отправка документов онлайн с усиленной ЭЦП);
• 3 страница заявления заполняется только иностранцами или лицами без гражданства;
• в обязательном порядке прописывается e-mail.

Оплатите госпошлину

Сумма госпошлины – 800 рублей. Бланк можно сформировать по этой ссылке. Способы оплаты – через банкомат, в отделении банка, на портале госуслуг или сайте ФНС.

Если заявление направляется онлайн, то госпошлина отсутствует.

Внимание! Если человеку отказали в регистрации ИП, то сумма пошлины не возвращается – при повторном обращении потребуется оплатить ее еще раз.

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрировать ИП допускается по адресу регистрации или пребывания. Есть 2 варианта подачи документов – онлайн или при личном обращении в уполномоченные органы.

Онлайн-подача

Есть 2 способа.

1. Через онлайн-сервис РБиДОС («Регистрация бизнеса и дистанционное открытие счета»). Преимущества – не нужно платить госпошлину, посещать налоговую, получать усиленную ЭЦП. Система автоматически сформирует пакет документов, оформить электронную подпись, поможет выбрать систему налогообложения.
2. Через госуслуги или сайт ФНС с использованием усиленной ЭЦП.  

В бумажном виде

Есть 3 способа подачи заявления.

1. В МФЦ. Потребуется прийти лично с заявлением и паспортом.
2. В налоговую инспекцию по адресу регистрации или пребывания. Можно воспользоваться услугами законного представителя – он должен иметь при себе нотариально удостоверенную доверенность.
3. В налоговую инспекцию по адресу регистрации или пребывания по Почте России. Необходимо отправить письмо с объявленной ценностью и описью вкладываемых документов.

Когда будут готовы документы

Налоговая инспекция рассматривает заявление на протяжении 3 рабочих дней.

Если человек обращается через МФЦ, то срок увеличивается на 5-10 дней, которые необходимы на пересылку документов.

Свидетельство о регистрации ИП не выдается. Вместо этого предприниматель получает электронный лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), который высылается ему на e-mail, указанный в заявлении.

В каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИП

Открыть расчетный счет для ИП можно в следующих банках.

Точка

 «Точка» позиционирует себя как лучший банк для ИП. Учреждение оказывает услуги по бесплатной подготовке документов для регистрации предпринимательской деятельности.

Есть 3 тарифа – бесплатный «Необходимый минимум», «Золотая Середина» за 500 рублей в месяц и «Все лучшее сразу» за 2500 рублей ежемесячно. Тарифы различаются по количеству бесплатных платежей и комиссиям по переводам, лимитам по снятию наличных, по оплате за оформление бумажных и электронных справок.

За регистрацию счета, онлайн-банк, приложение для мобильных устройств, выпуск и  обслуживание бизнес-карт, бюджетные и налоговые платежи плата не взимается. При отсутствии операций по счету абонентская плата отсутствует.

Банк предлагает услуги по всей России. Открыть в нем счет могут только ИП на малом бизнесе.

Тинькофф

Как и Точка, Банк Тинькофф предлагает бесплатную помощь в регистрации предпринимательства. Если человек планирует работать на УСН, то сотрудники самостоятельно направят в налоговую уведомление. После открытия ИП клиент получает счет для бизнеса бесплатно.

Есть 3 тарифа – «Простой» (стоимость обслуживания счета – 490 рублей ежемесячно), «Продвинутый» (1990 рублей) и «Профессиональный» (4990 рублей). При этом те ИП, которые сразу стали клиентами Тинькофф банка, а не перешли из сторонней организации, получают до 4 месяцев бесплатного обслуживания. Тарифы различаются по стоимости платежей контрагентам в другие банки, за комиссию по переводам физическим лицам и пополнениям в банкоматах Тинькофф или сторонних организаций.

На остаток по счету каждый месяц начисляется до 2-6% в зависимости от тарифа.  

Действует бесплатная онлайн-бухгалтерия: сервис самостоятельно рассчитывает налоговые платежи и страховые взносы, производит вычеты. Также можно сформировать в системе декларацию о доходах за прошлый год и направить ее в налоговую в режиме онлайн (стоимость ЭЦП – 990 рублей в год). Если распечатать готовую декларацию и самостоятельно подать ее в ФНС, то плата не взимается.

МодульБанк

Уникальность МодульБанка состоит в том, что учреждение сотрудничает только с ИП и юридическими лицами. Постоянная работа с предпринимателями позволяет банку понять, в каком обслуживании они действительно нуждаются.

МодульБанк предлагает бесплатную бухгалтерию, интернет-эквайринг, онлайн-кассы, зарплатный проект.

Действуют 3 тарифа – «Стартовый» (бесплатно первые 3 месяца), «Оптимальный» (690 рублей в месяц), «Безлимитный» (3920 рублей ежемесячно). Они различаются по стоимости платежей юрлицам и ИП, комиссиям за вывод на карту физлица, выплату больничных, отпускных, зарплат и дивидендов.

МодульБанк действует в 50 регионах России, включая столицу, Санкт-Петербург, Казань, Ростов-на-Дону и другие крупные города.

Сбербанк

Один из крупнейших банков РФ предлагает следующие тарифы: бесплатный «Легкий старт» для начинающих предпринимателей, «Хорошая выручка» (1090 рублей в месяц), «Активные расчеты» (2490 рублей ежемесячно), «Большие возможности» (12990 рублей).

Также можно воспользоваться тарифом «Удачный сезон» за 690 рублей в месяц. Предложение оптимально для владельцев сезонного бизнеса.

Сбербанк предлагает бесплатный выпуск ЭЦП, электронный документооборот, интернет-банк и другие возможности для ведения предпринимательства. Плата за эти услуги не взимается вне зависимости от выбранного тарифа.

Промсвязьбанк

Банк предлагает 3 тарифа – бесплатный «Бизнес Старт», «Платите меньше» (400 рублей в месяц) и Бизнес 24x7 (1990 рублей ежемесячно). За регистрацию счета плата не взимается. Интернет-банк – бесплатно (исключение – тариф «Платите меньше» с 99 р. ежемесячно).

Преимущество банка – бесплатная «Моя Бухгалтерия 1C» для ИП на УСН 6%, не имеющих сотрудников.

Можно бесплатно онлайн зарегистрировать бизнес – Промсвязьбанк предлагает услуги по оформлению ИП, и клиенту не придется обращаться в налоговую, МФЦ или даже офис банка.

Совкомбанк

Банк предлагает 3 тарифа – бесплатный «Старт», «Мастер» (490 рублей) и «Успех» (1490 рублей ежемесячно). Предложения различаются по комиссиям за платежи, снятие наличных, по сумме овердрафта, стоимости обслуживания корпоративных карт.

После регистрации ИП

После регистрации предпринимателя автоматически ставят на учет в Пенсионном Фонде и Фонде ОМС. ИП сам оплачивает ежегодные взносы за себя, но оформлять и сдавать отчетные документы ему не нужно.

При желании получать больничные и декретные необходимо оформить договор с Фондом соцстрахования. После заключения соглашения взносы в это учреждение перечисляются отдельно. При отсутствии договора и взносов предприниматель не будет получать пособия по временной нетрудоспособности.

После регистрации предприниматель может законно вести деятельность: оформлять сделки и соглашения, регистрировать в банках счета, трудоустраивать подчиненных. Ежегодно необходимо сдавать декларацию о доходах за предыдущий год – не позднее 30 апреля.

Большинству предпринимателей, которые оказывают услуги физическим лицам, необходим кассовый аппарат. До 01.07.2021 года отсутствие онлайн-касс разрешено только для тех ИП без работников, которые продают товары собственного изготовления, оказывают определенные услуги или выполняют работы. Минимальные ежегодные расходы на кассовый аппарат – 25 тысяч рублей (20 тысяч – на покупку кассы, 5 тысяч – на подключение интернета и оплату услуг оператора фискальных данных).

Также для некоторых видов деятельности необходима лицензия. Стоимость ее оформления – 7500 рублей (ст. 333.33 НК РФ). Лицензия требуется для предпринимательской деятельности в сфере медицины, образования, фармацевтики, автоперевозок физических лиц, а также для оказания частных детективных услуг.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

К причинам отказа относятся следующие:

• заявитель недееспособен, банкрот или уже ИП;
• человек не может зарегистрировать предпринимательство по постановлению суда;
• в заявлении указаны сведения, не соответствующие действительности;
• человек выбрал запрещенный вид деятельности.

Что делать, если вы получили отказ

Отрицательное решение оформляется на отдельном документе с указанием причин отказа. Необходимо исправить ошибки и недочеты, после чего направить заявление повторно, заново оплатив госпошлину.

Как восстановить свидетельство о регистрации ИП

Свидетельства о регистрации ИП больше не выдаются. Однако можно получить лист записи ЕГРИП в электронном или бумажном виде. В первом случае необходимо быть зарегистрированным на сайте ФНС.

Чтобы получить бумажный экземпляр листа записи ЕГРИП, необходимо подготовить:

• паспорт;
• заявление (составляется в свободной форме);
• квитанцию об оплате госпошлины (можно сформировать по этой ссылке).

Документы подаются в ФНС.

Нужно ли сообщать в налоговую об изменениях личных регистрационных данных

Если предприниматель сменил фамилию, адрес проживания или паспорт, уведомлять сотрудников налоговой об этом не нужно.

Проинформировать ФНС необходимо в том случае, если ИП сменил вид экономической деятельности. Направить уведомление следует в течение 3 рабочих дней с момента изменений.

Необходимо подготовить:

• заявление о внесении изменений об ИП по форме № Р24001;
• ксерокопии документов, на основе которых уполномоченные лица внесут изменения.

Подать документы можно:

• онлайн на сайте ФНС при наличии усиленной ЭЦП;
• при личном обращении в налоговые органы – самостоятельно или с помощью представителя по нотариальной доверенности;
• по Почте России ценным письмом с описью вкладываемых документов.

Лист записи ЕГРИП будет направлен по почте или выдан в налоговых органах через 5 рабочих дней.

Как прекратить деятельность ИП

Необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации или пребывания. При себе нужно иметь:

• заявление о прекращении предпринимательской деятельности по форме № Р26001;
• квитанцию об уплате госпошлины (можно сформировать по этой ссылке).

Если заявление направляется онлайн, то платить пошлину не нужно.

Есть 3 способа обращения в налоговые органы по вопросам прекращения деятельности:

• онлайн через сервис ФНС (необходима усиленная ЭЦП);
• по Почте России с объявленной ценностью и описью вкладываемых документов;
• при личном обращении – самостоятельно или с помощью законного представителя (по нотариально удостоверенной доверенности).

Лист записи ЕГРИП будет направлен по почте или выдан налоговых органах по истечении 5 рабочих дней.