Расчетный счет – что это?

Расчетный счет – понятие

В настоящее время практически в каждом документе среди реквизитов хозяйствующих субъектов можно встретить обозначение «р/с» – расчетный счет. Под данным понятием подразумевается счет, открытый в банке юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для осуществления расчетов в безналичной форме при ведении хозяйственной деятельности.

Стоит отметить, что расчетный счет может быть открыт не только представителями бизнеса, но и рядовыми гражданами. В этом случае он носит название – текущий счет.

СПРАВКА. В действующем законодательстве отсутствует трактовка понятия «расчетный счет». Единственное его упоминание содержится в Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-и, раскрывающей порядок открытия и закрытия банковских и иных видов счетов.

Для чего может пригодиться

Как уже было отмечено выше, расчетный счет необходим для ведения хозяйственной деятельности организациями и ИП. Если говорить о юридических лицах, то наличие счета в банке является обязательным условием, о котором четко написано в действующем законодательстве. Причем использовать его можно исключительно для ведения коммерческой деятельности.

Так, основное назначение расчетного счета заключается в проведении различных платежных операций. Сюда относится следующее:

  • расчеты с поставщиками и партнерами;
  • перечисление налоговых платежей в бюджет;
  • выплата заработной платы (пособий, компенсаций, отпускных и т. д.) сотрудникам фирмы;
  • оплата аренды помещения или здания;
  • внесение ежемесячных платежей в счет погашения кредита в банке и др.

Отдельно стоит отметить, что помимо проведения упомянутых платежных операций, расчетный счет также обладает целым набором дополнительных опций (более подробно этот вопрос раскрыт ниже).

Чем он отличается от других видов счетов

Помимо расчетного счета, в банковской сфере используются и другие разновидности счетов. Чтобы понять, чем они отличаются от расчетного, нужно четко знать понятие каждого.

Итак, можно привести следующие виды счетов:

  1. Лицевой – дополнительный счет, который обычно прикрепляется к расчетному. При этом на нем учитываются денежные средства, предназначенные для капитальных вложений и решения иных задач.
  2. Ссудный – здесь отражается кредиторская задолженность перед банком, образовавшаяся у организации или ИП. При этом на ссудном счете фиксируются все операции по выданному кредиту (перечисление средств заемщику, внесение ежемесячных платежей и др.).
  3. Депозитный – на таком счете организация может хранить свои свободные денежные средства в виде вклада, по которому банк начисляет определенный процент.
  4. Корреспондентский – такой вид счета открывается самим банком с целью взаимодействия с другими кредитными учреждениями в рамках исполнения условий корреспондентского договора.
  5. Валютный – это счет, по которому могут проводиться операции только по определенной валюте (например, в долларах). Он может выполнять функцию расчетного, ссудного и иных видов счетов.

Открытие расчетного счета ИП

Расчетный счет – что это?

В отличие от юридических лиц, открытие расчетных счетов индивидуальными предпринимателями (ИП) не является обязательным требованием. Вести свою деятельность можно без соблюдения такого условия. Однако важно понимать, что в этом случае можно столкнуться с различными ограничениями.

Наличие или отсутствие необходимости в открытии расчетного счета главным образом зависит от вида деятельности, которым занимается ИП.

К примеру, если предприниматель реализует сельскохозяйственную продукцию на рынке, принимая наличные денежные средства, то ему не потребуется открывать счет в банке.

Однако если ИП оказывает услуги в сфере маркетинга или веб-программирования, обслуживая клиентов из самых разных территориальных точек РФ, то расчетный счет ему будет необходим.

ВАЖНО! Предпринимателям следует помнить, что при приеме наличных платежей сумма, перечисляемая в рамках одного договора, не должна превышать 100 000 рублей. Такое условие прописано в п.6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У.

Обозначение расчетного счета: расшифровка цифр

Расчетный счет представляет собой комбинацию цифр, каждая из которых имеет свое значение.Порядок их расшифровки подробно описан в Положении ЦБ РФ от 27.02.2017 № 579-П (Приложение №1).

Как правило, расчетный счет состоит из 20 цифр. Причем условно их можно разделить на 6 групп.

Для наглядности можно разобрать значение банковского счета на конкретном примере – «411 02 840 4 3000 0024501». В этом примере цифры будут расшифровываться следующим образом:

  • 411 – эта комбинация символов означает, что владельцем счета является юридическое лицо. Для ИП и граждан используется код – 408;
  • 02 – означает вид деятельности, которым занимается хозяйствующий субъект;
  • 840 – это валюта, в которой открыт счет. В этом примере отражен долларовый счет. Для рублей РФ будет использоваться код – 810;
  • 4 – контрольный символ, используемый банком для проверки правильности счета;
  • 3000 – номер банковского отделения, в котором клиент открыл свой счет;
  • 0024501 – индивидуальный номер лица, открывшего счет в том или ином подразделении банка.

Какие операции можно проводить по расчетному счету

При помощи расчетного счета можно совершать достаточно широкое многообразие различных операций, к основным из которых можно отнести следующие:

  • проведение безналичных расчетов с контрагентами (арендодателем, поставщиками сырья, транспортными компаниями и т. д.);
  • выставление счетов другим компаниям для оплаты предоставленных услуг или проданных товаров;
  • осуществление валютных переводов в адрес партнеров, находящихся в других странах;
  • получение выписок с расчетного счета, содержащих информацию обо всех произведенных платежных операциях;
  • выплата заработной платы работникам;
  • конвертация наличных денежных средств в безналичную форму;
  • получение процентов на остаток, имеющийся на расчетном счете и т. д.

СПРАВКА. Помимо перечисленных операций, клиенты также могут пользоваться дополнительными опциями такими, как: лизинг, факторинг, эквайринг, банковские гарантии и др.

Ведение учета операций по расчетному счету юридического лица

Как известно, на предприятии любые хозяйственные операции должны быть отражены и учтены. Не исключением является и проведение различных манипуляций с расчетным счетом.

Так, в этих целях ведется аналитический учет по активному счету 51 «Расчетные счета», который предназначен для отражения информации о движении денежных средств на счете организации, открытом в российских рублях.

По дебету 51 отражается поступление денег от контрагентов, а по кредиту 51 – списание средств с расчетного счета.

Все движения по счету отражаются в бухгалтерском учете на основании банковских выписок.

Как документально оформить операции

На предприятии каждая расчетная операция должна быть подтверждена соответствующей бумагой. Так, движения по счету могут быть оформлены следующими документами:

  • платежное поручение – содержит распоряжение плательщика о перечислении с его расчетного счета денег в пользу получателя;
  • денежный чек – распоряжение, в рамках которого организация поручает банку выдать наличными сумму, отраженную в таком чеке;
  • объявление на взнос наличными (форма № 0402001) – данный документ используется при внесении организацией наличных денег на свой счет в банке;
  • расчетный чек – при помощи него денежные средства с одного расчетного счета переводятся на другой.

Список документов для открытия расчетного счета

Для того чтобы открыть свой счет в банке, хозяйствующему субъекту необходимо будет собрать пакет документов. В каждом кредитном учреждении утвержден свой перечень таких бумаг, однако в целом используется стандартный список.

Для открытия расчетного счета, ИП нужно будет представить:

  • заявление по форме банка;
  • паспорт;
  • разрешение на осуществление предпринимательской деятельности (патент или лицензия);
  • заверенная у нотариуса карточка с образцами подписей и печати;
  • доверенность и паспорт представителя ИП (при наличии);
  • выписка из ЕГРИП.

Если заявителем является юридическое лицо (ООО, АО и др.), то необходимо будет подготовить следующие документы:

  • заявление по форме банка;
  • устав организации;
  • бумаги, подтверждающие полномочия исполнительного органа (например, решение собрания учредителей);
  • паспорт руководителя организации;
  • лицензию на осуществление деятельности (при необходимости);
  • карточку с образцами подписей и печати (заверенную нотариусом);
  • сведения о деловой репутации.

Открытие расчетного счета – пошаговая инструкция

Процедуру открытия расчетного счета в банке можно представить в виде следующих последовательных шагов:

  1. Выбор банковского учреждения с наиболее выгодными условиями.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Заполнение заявления и направление готового пакета бумаг в банк.
  4. Визит в кредитное учреждение и заключение договора с банком.
  5. Начало работы.

На первый взгляд, это кажется простой процедурой, однако и тут есть свои тонкости и нюансы, о которых следует знать. Все основные этапы открытия расчетного счета более детально описаны ниже.

Как выбрать банк

В настоящее время на рынке действует множество предложений от различных банков по открытию расчетного счета. Однако важно выбрать наиболее выгодный и удобный вариант.

ВАЖНО! Не стоит спешить заключать договор с первым попавшимся кредитным учреждением. Необходимо рассмотреть максимальное количество предложений и выбрать лучший вариант.

Принимая решение о том, где открыть расчетный счет, необходимо учитывать следующие факторы:

  • потребность компании в тех или иных операциях. Следует четко понимать, какой функционал нужен, чтобы не переплачивать за лишние опции;
  • размер тарифа;
  • отзывы других клиентов;
  • место обслуживания основной массы контрагентов, с которыми работает фирма;
  • наличие различных бонусов и стимулирующих акций;
  • уровень сервиса и технической поддержки.

Сбор и оформление документов

Следующим этапом является сбор документов, необходимых для открытия расчетного счета. Более подробно их список раскрыт выше по тексту.

СПРАВКА. Как правило, многие банки размещают перечень требующихся бумаг у себя на сайте. Если же такой информации нет, то можно позвонить в ближайшее отделение и уточнить все.

Заполнение заявления и подача бумаг

Следующим этапом является заполнение заявления об открытии расчетного счета. Сразу стоит обозначить, что основная часть банков разрабатывают собственные бланки таких заявок. Их без труда можно найти на сайте соответствующего кредитного учреждения.

Подать бумаги в банк можно разными способами, а именно:

  • личный визит в отделение кредитного учреждения;
  • направление документов по почте;
  • передача бумаг через представителя.

Заключение договора с банком

После того как банк проверит все документы и примет положительное решение, завершающим этапом будет заключение и подписание договора об открытии расчетного счета.

Для этого заявителю необходимо будет явиться в территориальное отделение кредитного учреждения. Также возможен и другой способ подписания договора. Многие банки направляют своего представителя, который встречается с клиентом в удобном для последнего месте. Работник банка берет с собой все необходимое для подписания договора.

СПРАВКА. Как правило, срок действия соглашения об РКО (расчетно-кассовом обслуживании) составляет 1 год. По истечении данного периода времени организация или ИП может по своему желанию продлить договор.

Начало работы

После того как все бумаги будут подписаны, клиент сможет приступить к использованию своего расчетного счета. Вместе с договором работник банка вручит ему пакет сопутствующей документации, включая доступы к онлайн-банку и инструкции по порядку использования расчетного счета.

Кроме того, некоторые кредитные учреждения также выдают своим клиентам USB-Токен, который необходим для обеспечения корректной работы личного кабинета. Данное устройство представляет собой специальный ключ, размещенный на флешке. Стоит отметить, что такой формат работы не очень удобен для фрилансеров, находящихся в статусе ИП.

ВНИМАНИЕ. Направлять в налоговый орган уведомление об открытии расчетного счета не нужно. Это сделают работники банка.

Стоимость открытия расчетного счета

Как правило, сама процедура открытия расчетного счета производится на бесплатной основе.

Необходимость внесения платы возникает при ежемесячном обслуживании открытого счета. На размер такого платежа оказывают влияние следующие основные факторы:

  • банк, в котором открыт расчетный счет;
  • выбранный тариф;
  • период обслуживания, который сразу готов оплатить клиент (например, при внесении платы сразу за 3 месяца ежемесячный платеж будет ниже стандартных расценок).

В целом стоит отметить, что каждый банк на свое усмотрение устанавливает комиссию за обслуживание расчетного счета. Для наглядности можно рассмотреть несколько примеров:

  1. «Альфа Банк» – тут стоимость РКО варьируется в пределах от 250 до 10 000 рублей (действует 12 тарифов).
  2. «Тинькофф Банк» – в этом кредитном учреждении цена обслуживания расчетного счета составляет от 490 до 4990 рублей в месяц (3 тарифа).
  3. Сбербанк – от 0 (для начинающих бизнесменов) до 10 990 рублей в месяц (на выбор клиентов представлено 5 тарифных планов).

Порядок действий при закрытии расчетного счета

Для того чтобы закрыть расчетный счет, достаточно направить в банк соответствующее заявление. Его шаблон также можно найти на официальном сайте кредитного учреждения.

При закрытии счета средства, которые на нем остались, будут переведены на другой счет клиента или же выданы ему наличными.


15.04.2020 08:35155
Назад
Последнее
Категории