Процедура банковского аккредитива: понятие, особенности, виды, необходимые документы

Банковский аккредитив и его использование при совершении крупных покупок

Аккредитивом называют специальный банковский расчёт, который гарантирует заключение безопасной сделки. По условиям сделки покупатель получает товар, а продавец – платёжные средства, выполнив определённые условия. Он оформляется в виде бумажного документа установленной формы. Также в ближайшем будущем планируется выпуск аккредитивов в цифровом исполнении, которые будут разработаны на основе технологии блокчейн.

Когда может пригодиться аккредитив?

Данное денежное обязательство подойдёт покупателю или продавцу, совершающему дорогостоящую покупку или продажу, при которой товар невозможно сразу передать из рук в руки.

1. Автотранспорт, оборудование, ценные бумаги и другие вещи, на приобретение или продажу которых требуется оформление собственности.
2. Недвижимое имущество (в том числе приобретённое по условиям ипотечного кредитования).
3. Дорогостоящие услуги – ремонтные работы.

Как проходит оплата с помощью аккредитива?

1. Заключение договора между продавцом услуг/товаров (сторона, получающая средства) и покупателем (сторона, отдающая деньги). Составляется договор купли-продажи или оказания услуг, в котором указывается условие проведения расчёта по безотзывному аккредитиву.

   Справка! Изменить условия или отказаться от безотзывного аккредитива возможно в случае согласия обеих сторон. Однако покупатель по своему желанию не может снять средства со счёта, продавец также не может получить их, не выполнив необходимые условия.

2. Открытие покупателем счёта в банке. Клиент вносит на счёт сумму выплаты продавцу и сумму, которая будет снята банком за оформление услуги.
3. Открытие банком аккредитива. В документе указываются перечень необходимых документов, предоставляемых продавцом и условия получения им денежных средств.
4. Передача аккредитива покупателем продавцу в качестве гарантии оплаты.
5. Предоставление продавцом в банковское учреждение документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива, в установленный срок.
6. Проверка банком документов и перевод средств продавцу со счёта покупателя.

Сроки оформления аккредитива и необходимые документы

• паспорт;
• договор с продавцом;
• заявление на открытие аккредитива.

Для получения средств на финальном этапе сделки продавцу необходимо предоставить в банк паспорт и подтверждающие выполнение сделки документы.

Аккредитивный расчёт может выполняться как между отделениями одного учреждения, так и между совершенно разными банками.

Стоимость оформления аккредитива

• за выпуск аккредитива – от 0,2 до 0,25% от суммы сделки;
• за проверку документов – 0,2% от суммы сделки;
• комиссионные отчисления банку, предоставляющему услугу – от 0,1 до 0,25% от суммы сделки.

Продавцу, использующему аккредитив, необходимо будет оплатить только комиссию за авизование в размере 0,15% от суммы.

Например, при совершении сделки стоимостью 500 тыс. рублей, комиссионные выплаты банку составят примерно 3,2–4,2 тыс. рублей, если покупатель расплачивается собственными деньгами. Если же он использует кредитные средства банка, то дополнительно к комиссиям прибавятся проценты по кредиту.

Аккредитив лучше или хуже банковской ячейки и счёта эскроу

Однозначный ответ на данный вопрос невозможно дать, так как всё зависит от условий, которые необходимы обеим сторонам договора.

1. Наличный и безналичный расчёт. Для наличного расчёта лучше выбрать банковскую ячейку, а для безналичного платежа – аккредитив.
2. Ответственность банка за сохранность средств. На счёте эскроу и аккредитиве деньги блокируются, и банк предоставляет гарантию их сохранности. В банковской ячейке банк не несёт ответственности за сохранность средств, а только за ограничение доступа к ячейке.
3. Получение денег от банка. Согласно условиям выполнения сделки по аккредитиву и счёту эскроу на получение средств может претендовать только одно лицо, указанное в договоре. При аренде ячейки получение средств доступно не только продавцу, но и указанному им в договоре третьему лицу.
4. Отзыв услуги. При использовании отзывного аккредитива плательщик может отменить его, не уведомляя об этом получателя средств. У эскроу такой функции нет.
5. Проверка документации на подлинность. При использовании банковской ячейки и аккредитива данная услуга отсутствует, а вот при эскроу она есть.

Сравнение стоимости оформления аккредитива, открытия счёта эскроу и аренды ячейки

Стоимость данных услуг зависит от условий сделки и тарифов конкретного банка.

Наиболее дорогой услугой считается аккредитивный расчёт, так как он предусматривает оформление и тщательный контроль документов, на который уходит больше времени.

Немного дешевле обойдётся открытие банковской ячейки. Однако если планируется использование дополнительных услуг по её обслуживанию (например, пересчёт и проверка денег, договор на возврат стоимости всех ценностей в случае форс-мажора и т. п.), то ячейка может обойтись дороже услуги аккредитивного расчёта.

Счёт эскроу может быть выгоден в случае его открытия на небольшую сумму, так как чем выше сумма вкладываемых средств, тем выше будет комиссия банка за использование услуги.

Открытие аккредитива

• реквизиты продавца;
• вид, дату и номер договора между покупателем и продавцом;
• описание товара или услуги, расчёт которого производится при помощи аккредитива;
• перечень документов, предоставляемых продавцом в банк, которые подтвердят выполнение сделки, например, договор купли-продажи или договор об оказании услуг;
• наименование банка-исполнителя.

Для каких сделок подойдёт аккредитив?

• экспорт и импорт товаров на региональном, международном уровне;
• покупка, продажа или обмен недвижимости;
• купля-продажа дорогостоящих товаров (автотранспорт, водоплавающий транспорт, производственное оборудование, ювелирные изделия, предметы искусства и т. п.);
• оплата дорогостоящих услуг (юридических, консалтинговых, интеллектуальных и т. п.);
• продажа или покупка бизнеса, ценных бумаг.

Как работает аккредитив?

1. Банк открывает счета на имя продавца, на который покупатель перечисляет средства. Они замораживаются.
2. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя и предоставляет в банк подтверждающий документ.
3. Только после успешной проверки документов продавец получает оплату.

Плюсы и минусы аккредитива

• пересчитывать наличные и проверять подлинность денежных средств не нужно, так как операции по расчёту производятся в безналичном виде;
• можно оформить практически в каждом отделении банка, так как многие поддерживают данную услугу, и информация о ней зафиксирована на законодательном уровне;
• сделка также осуществляется, если обе её стороны находятся в разных городах;
• средства на счетах частных клиентов в размере до 1,4 млн рублей страхуются государством.

• высокая продолжительность осуществления сделки, которая возникает из-за сложного и строго регламентированного оборота документов;
• банковское учреждение не проверяет на подлинность документы, предоставляемые продавцом, что может привести к заключению нечестной сделки и потере средств;
• совершение сделок по аккредитиву всегда сопровождается передачей данных по сделке в налоговую службу;
• получить средства от сделки может только один получатель, что неудобно при продаже недвижимости, у которой может быть несколько владельцев;
• проведение сделки ограничивается жёсткими сроками действия аккредитива, во время которых нужно успеть совершить все действия, указанные в договоре, иначе сделка не состоится.

Сфера применения аккредитивов

• экспортно-импортные операции – в таких сделках участвуют сразу оба банка, один из которых представляет интересы импортёра, другой – экспортёра;
• торговые операции внутри страны – например, купля-продажа акций или долей в компаниях;
• сделки между физическими лицами – покупка недвижимости или автомобиля.

Виды банковских аккредитивов

1. Отзывные и безотзывные. При отзывном аккредитиве сделка может быть аннулирована или изменена банком по инициативе плательщика в любой момент, при этом уведомление получателя средств необязательно. А вот при использовании безотзывной формы аннулирование или изменение условий сделки должно обязательно сопровождаться уведомлением получателю средств. По умолчанию аккредитив является безотзывным, если в тексте документа отдельно не указано, что он отзывной.

   Важно! При проведении экспортно-импортных операций отзывные аккредитивы не применяются согласно правилам Международной торговой палаты.

2. Подтверждённые и неподтверждённые. К подтверждённому аккредитиву относится сделка, при которой другой банк, помимо проводящего сделку, берёт на себя обязательство произвести платёж в пользу получателя средств при предъявлении им необходимых документов. Данная услуга осуществляется банком вне зависимости от того, будут ли на его счета перечислены средства или нет. Если обязательство провести платёж при помощи другого банка отсутствует, то аккредитив является неподтверждённым.
3. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). Покрытым аккредитивом называют вид сделки, при которой сумма в полном объёме за счёт средств плательщика переводится на счёт продавца. При непокрытой форме расчёта продавцу предоставляется право списания необходимой суммы со своего корсчёта либо оплата производится другим способом.

• с платежом по предъявлении документов – деньги перечисляются немедленно после их проверки;
• с отсроченным платежом – перечисление денег происходит в установленный договором срок;
• с акцептом тратт – расчёт производится при помощи векселя, который принимается к оплате банком-получателем средств или же вексель реализуется третьему лицу, если получатель средств захочет получить их раньше;
• с красной оговоркой – сделка, согласно которой поставщик услуги/ товара получает часть установленной суммы в виде аванса до того, как будут предоставлены подтверждающие документы;
• резервный – аккредитивный расчёт, который используется в странах, где запрещена выдача банками гарантийных обязательств (например, в США); в этом случае аккредитив гарантирует большую безопасность именно поставщику, который получит средства, так как платёж ему осуществляется в случае отказа покупателя произвести оплату согласно условиям контракта;
• револьверный – данная форма аккредитивной сделки используется при регулярных поставках и платежах, она открывается на часть указанной в договоре суммы платежей и постоянно возобновляется в автоматическом режиме по мере осуществления расчётов за очередную партию;
• переводной (трансферабельный) – форма аккредитива, которая предусматривает возможность перевода части денег в пользу других получателей средств при условии предоставления товаров или услуг.